Jiangsu Transimage Technology Co.Ltd(002866)
外国為替オプション保証業務の実行可能性分析報告を展開する
一、外国為替ヘッジ保証業務を展開する目的
Jiangsu Transimage Technology Co.Ltd(002866) (以下「会社」と略称する)主なノートパソコンタッチモジュール、キーボード機構部品などの設計生産と販売は、会社の業務が絶えず発展するにつれて、外貨収支規模が絶えず増加し、外貨市場の変動性に基づいて増加し、外貨為替レートの変動が会社の経営業績に影響を与えることを効果的に防止する。会社及び子会社は銀行などの金融機関と外国為替スワップ保証業務を展開する予定で、長期決済為替、外国為替交換、外国為替スワップ、外国為替オプション業務及びその他の外国為替派生製品などの業務を含むが、これに限らない。
二、保証業務の基本状況
1、主な関連通貨及び業務品種
会社が展開する予定の外貨オプション保証業務は、会社の経営業務に従事する主な決済通貨に限られ、主な外貨通貨はドルである。会社が展開する予定の外国為替オプション業務品種は主に長期決済為替、外国為替交換、外国為替スワップ、外国為替オプション業務及びその他の外国為替派生製品などの業務を含む。2、業務額規模及び投入資金源
資産規模及び業務需要状況により、会社及び子会社が行う予定の外国為替オプション業務規模は5億ドル(又は他の外貨に等しい)を超えず、上記額内で資金をスクロールして使用することができる。会社が外国為替保証業務を展開する資金源は自己資金であり、資金募集には関与しない。
3、授権及び期限
会社及び子会社が展開する予定の外国為替オプション業務額の有効期間は、会社の2021年度株主総会の審議が可決された日から12ヶ月以内に有効である。同時に、会社の取締役会は株主総会の授権会社の管理層に上述の額の範囲内で具体的に上述の外国為替オプション業務を実施することを提案した。
4、取引先
会社及び子会社は国家外貨管理局、中国人民銀行の承認を経て、外貨オプション業務経営資格を有する金融機関と取引することに限られる。三、外国為替オプション保証業務の必要性と実行可能性の分析
会社の輸出入業務は一定量の外国為替収支金額を形成し、近年国際政治、経済不確定要素の影響を受け、外国為替市場の変動が比較的頻繁で、為替レート損失は会社の経営業績に一定の潜在的な影響を形成している。外国為替レートのリスクを防ぐために、会社は具体的な状況に基づいて、適度に外国為替オプションの保値業務を展開する必要がある。
会社が展開した外国為替オプション保証業務は会社の業務と密接に関連しており、会社の外国為替資産、負債状況及び外国為替収支業務状況に基づいて展開されたものであり、外国為替オプション保証ツールを十分に運用し、為替レートの変動による為替レートリスクを低減または回避し、為替損失を減少し、経営リスクをコントロールし、会社が直面している外国為替レートの変動リスクをよりよく回避し、防止し、財務の安定性を強化する。
四、外国為替オプション保証業務のリスク分析
会社が外国為替オプション保証業務を行うのは安定した原則に従い、投機を目的とする外国為替取引所の外国為替オプション保証業務はすべて正常な生産経営を基礎とし、具体的な経営業務を頼りとし、為替レートリスクの回避と防止を目的とする。しかし、外国為替オプション業務を行うには、主に以下のようなリスクがあります。
1、為替レート変動リスク
外国為替レートの動きが会社の判断と大幅にずれている場合、会社が外国為替オプション業務支出を展開するコストは予想を超え、会社の損失をもたらす可能性がある。
2、内部統制リスク
外国為替オプション業務の専門性が強く、複雑度が高く、従業員の操作ミス、故障などの原因で外国為替オプション業務を行う過程で損失をもたらす可能性がある。
3、取引違約リスク
外国為替オプション取引相手が違約した場合、約束通りに会社のオプション利益を支払うことができず、ヘッジ会社の実際の為替損失をヘッジすることができず、会社の損失をもたらす。
4、法律リスク
関連法律が変化したり、取引相手が関連法律制度に違反したりしたため、契約が正常に実行できず、会社に損失をもたらす可能性があります。
五、会社が取る予定のリスクコントロール措置
1、会社は安全で穏健で、適度で合理的な原則を受け継いで、外国為替オプション保証業務はすべて正常で合理的な業務背景が必要で、外国為替オプション保証業務はオプション保証を目的として、投機的な行為を根絶する。
2、会社は「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連規定に基づき、会社の実情と結びつけて「外国為替オプション業務管理制度」を制定し、会社が外国為替オプション業務を展開する審査許可権限、内部操作プロセス、内部リスク管理、情報開示などの方面に対して明確な規定を行った。
3、為替レートの大幅な変動リスクをコントロールするために、会社は為替レートの研究分析を強化し、リアルタイムで国際中国市場の環境変化に注目し、経営、業務操作戦略を適時に調整し、為替損失を最大限に避ける。4、会社の財務部は会社の外国為替保証業務を統一的に管理し、「外国為替保証業務管理制度」の規定に厳格に従って業務操作を行い、制度の執行を効果的に保証する。具体的に外国為替ヘッジ保証業務を展開するには、会社の国外受取為替及び外貨借入金金額の慎重な予測に基づいて、外国為替ヘッジ保証業務の受け渡し日は会社が予測した外貨入金、借入期間又は外貨支払時間とできるだけ一致しなければならない。
5、監査部は定期的に外国為替オプション業務を監督検査し、四半期ごとに外国為替オプション業務の実際の操作状況、資金使用状況及び損益状況を審査し、審査状況を取締役会審査委員会に報告する。
6、取引違約リスクをコントロールするために、会社は関連業務の経営資質を持つ大手銀行などの金融機関と外国為替オプション保証業務を展開し、会社が外国為替オプション保証業務を展開する合法性を保証する。
六、会計政策及び計算原則
会社は《企業会計準則第22条-金融ツールの確認と計量》《企業会計準則第24号-スイート会計》《企業会計準則第37号-金融ツール列報》などの関連規定とそのガイドラインに従って、外国為替スイート保証業務に対して相応の計算処理と開示を行う。
七、会社が外国為替保証業務を展開する実行可能性の分析結論
会社が外国為替スワップ保証業務を展開するのは日常経営の需要と為替レートリスクの防止を前提とし、為替レートの大幅な変動による予想リスクを減らすのに有利であり、しかも為替レートの変動リスクを防ぎ、為替レートの変動が会社の利益に与える影響を下げ、為替損失を減らし、財務費用を下げることができる。会社は「外国為替オプション保証業務管理制度」を制定し、関連内制御制度を完備し、会社が取った的確なリスクコントロール措置は確実に実行可能であり、外国為替オプション保証業務を展開することは実行可能性がある。外国為替オプション業務を展開することによって、会社はある程度外国為替市場の変動リスクを回避し、リスク回避を目的とする資産保証を実現し、財務の安定性を強化することができる。そのため、会社は外国為替保証業務を展開するには一定の必要性と実行可能性がある。 Jiangsu Transimage Technology Co.Ltd(002866) 2022年3月18日
