Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629)
内部統制認証レポート
大華核字[2 Zhejiang Weixing Industrial Development Co.Ltd(002003) 343号
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629)
内部統制認証レポート
(2021年12月31日現在)
目次ページ一、内部制御認証報告1-22 Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629) 内部制御評価報告1-9
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)北京市海淀区西四環中路16号院7号楼12階[10039]電話:86(1058350011ファックス:86(1058350006 www.dahua-cpa.com. 内部統制認証レポート
大華核字[2 Zhejiang Weixing Industrial Development Co.Ltd(002003) 343号 Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629) 全株主:
委託を受け、添付の Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629) (以下仁智株式という)管理職が作成した「内部統制評価報告書」に係る2021年12月31日の財務諸表に関する内部統制の有効性の認定を検証した。
一、管理職の責任
仁智株式管理層の責任は「企業内部統制基本規範」と関連規定に基づいて内部統制を確立し、健全にし、その有効性を維持し、「内部統制評価報告」が仁智株式2021年12月31日に財務諸表に関連する内部統制を真実かつ完全に反映することを確保することである。
二、公認会計士の責任
私たちの責任は、仁智株式の2021年12月31日までの財務諸表に関する内部統制の有効性について鑑証意見を発表することです。私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号-歴史財務情報監査或いは審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は、仁智株式がすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部統制を維持しているかどうかを合理的に保証するために、鑑証作業を計画し、実行することを要求しています。検証の過程で、財務諸表に関連する内部制御制度設計の完全性、合理性、実行の有効性を理解、テスト、評価すること、および必要とする他のプログラムを実施しました。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
大華核字[2 Zhejiang Weixing Industrial Development Co.Ltd(002003) 343号内部制御鑑証報告
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムへの遵守度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
四、鑑識意見
仁智株式は「企業内部統制基本規範」と関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部統制を維持したと考えています。
五、報告使用者と使用目的の限定
本報告書は仁智株式が年度報告書を開示する際にのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。不適切な使用による結果は、本業務を遂行する公認会計士や会計士事務所とは無関係である。本報告書は仁智株式2021年度報告書の必須文書として、他の資料とともに報告し、公開することに同意します。大華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
陳勇中国・北京
中国公認会計士：
林万锞二〇二年三月十八日
Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629)
内部統制評価報告
Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。
監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
取締役会は、会社はすでに比較的完全で合理的で有効な内部制御システムを確立し、関連法律法規と監督管理部門の要求に合致し、基本的に会社の現行の管理と発展の需要に適応することができ、会社の規範運営、管理の強化、効率の向上、経営リスクの防止及び会社の長期的な発展に積極的な役割を果たし、会社と投資家の利益を確実に保護したと考えている。会社の取締役会は会社の内部制御が有効であり、内部制御設計や執行面の重大な欠陥が存在せず、内部制御目標の達成を合理的に保証することができると考えている。
会社の財務報告の内部制御の重大な欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は関連側の非経営性資金の往来、対外財務援助、収入及び関連業務契約管理の面での内部制御が強化され、改善され、関連内部制御の一環が有効に運行され、財務報告の内部制御の重大な欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、非財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社及び傘下の持株子会社である。すなわち、 Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629) 、四川仁智石化科技有限責任公司、綿陽市仁智実業発展有限責任公司、上海衡都実業有限公司、四川仁智新材料科技有限責任公司、四川仁信能源発展有限公司、綿陽仁智天能石油科技有限公司、温州恒励新材料有限公司、仁迅実業(深セン)有限公司、四川仁智傑迈石油科技有限公司である。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、ガバナンス構造、企業文化、リスク評価、資金管理、購買管理、生産と倉庫管理、販売と入金管理、安全環境保護管理、品質管理、募集資金管理、固定資産管理、投資管理、関連取引管理、対外保証管理、子会社に対する管理、研究開発管理、人事管理、財務諸表の作成、情報開示と管理、内部監督などの業務。
1、ガバナンス構造
「会社法」「会社定款」とその他の関連法律法規の規定に基づき、会社は株主総会、取締役会、監事会と総裁層の「三会一層」の法人ガバナンス構造を確立し、「三会一層」はそれぞれその職を司り、運営を規範化し、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。会社の取締役会の下に戦略委員会、指名委員会、監査委員会、報酬と審査委員会の4つの専門委員会を設置し、ガバナンス構造をさらに完備させる。「独立取締役業務制度」を厳格に実施し、独立取締役の人数、職務資格は関連法律、法規及び「会社定款」の規定に合致し、会社のガバナンスを完備する中で、独立取締役は積極的な役割を発揮し、取締役会の意思決定をより科学的、民主的にし、それによって中小株主の利益を効果的に維持した。同時に、会社は等級別授権制度を確立した。「授権管理制度」によると、各級の授権は適切で、職責は明らかで、授権に対する動態管理を徐々に実現した。有効な評価とフィードバックメカニズムを確立することによって、すでに適用されていない授権を変更または取り消す。
2、企業文化
会社は発展の過程で、「仁者愛人、知者助人」を企業の趣旨として形成し、創立した。「一流の技術サービスを創出し、エネルギー事業の発展を促進する」という企業の使命。「限りなく奉仕し、永遠に努力する」という企業精神と「業界一流を争い、調和のとれた仁智を建設する」という企業ビジョンを核心価値とする仁智企業文化体系。
会社は社会、株主、企業、従業員の共同発展に力を入れている。仁智の特色に富む「三品」の仕事と「三基」の仕事を有効な担体とし、思想を統一し、企業と従業員の行為を規範化し、従業員陣の意志を凝集し、効率的な仕事の作風と一流のサービスレベルを確立し、良好な仕事環境と調和のとれた仕事の雰囲気を作り、良好な企業イメージを作り出し、仁智株式ブランドを構築する。
3、リスク評価
会社はリスクガイドを原則とする内部制御システムの建設を徐々に完備している。一方、日常管理と監督、内外部監査などの方式を通じて、内部リスク要素を収集研究し、動態的にリスク識別とリスク分析を行い、定量と定性を結合する方法を採用し、リスク評価をタイムリーに行い、管理層がリスク対応戦略を制定するために根拠を提供する。一方、会社は業務プロセスを設計し、管理制度を制定する時、具体的なリスク点を詳しくリストし、相応の制御プログラムと対応措置を制定し、各種リスクの発生を防ぐ。
4、資金管理
会社は「資金管理方法」を厳格に執行し、資金計画の管理制御を強化し、貨幣資金の収支と保管業務の授権承認プログラムを厳格に規範化する。貨幣資金の不適合職位分離、ネットバンク管理の3級オペレータ制度、現金定期棚卸し及び銀行預金期末の照合と残高調整表の作成を実行することによって、会社の資金管理はより規範化され、資金活動のリスクを効果的に防止し、資金効果を向上させた。
5、購買管理
会社は《物資調達管理方法》《入札募集管理方法》《サプライヤー管理方法》と《固定資産調達管理方法》などの制度規定を厳格に執行し、サプライヤーに対する厳格な選別を通じて、調達源、サプライヤー選択の上でコントロールを行う。A類物資と固定資産の購入については、集中的に購入と統一入札募集、価格交渉購入を組織し、肝心なノードの管理制御を厳格に行うことによって、購入行為の適合プログラムを確保し、購入リスクを減らす。各ロットの物資に対して抜き取り検査制を実行し、毎月抜き取り検査結果を公表し、入り口をしっかりと閉めている。固定資産の購入は監督管理責任を明確にするほか、検収審査・認可手続きをさらに実行し、保管手続きを受領し、誰が受領し、誰が保管し、人は資産が存在し、人は資産の引継ぎの原則を実行し、固定資産の管理・コントロールに重大な抜け穴がないことを確保した。
6、生産と倉庫管理
生産運行の仕事を組織するために、会社は生産計画の編成と分解を引き続きしっかりと行い、生産の必要に応じて四半期ごとに物資在庫限度額を編成し、毎月物資調達任務を下達する。倉庫管理の面では、現場物資の定期的な棚卸しと不定期の抜き取り検査を強化すると同時に、関連職能部門は定期的に分析活動を展開し、倉庫の供給状況をタイムリーに反応させ、関係各方面を協調して事前に物資をしっかりと行う。
