Shanghai Fudan Microelectronics Group Co.Ltd(688385) 財務諸表の審査済み2021年度
目次
ページ監査レポート1-6監査済財務諸表
連結貸借対照表7-8連結利益表9-10連結株主権益変動表11
連結キャッシュフロー計算書12-13会社貸借対照表14-15会社利益計算書16
会社株主持分変動表17
会社キャッシュフロー計算書18-19財務諸表注記20-119補足資料
1.非経常損益明細書1
2.純資産収益率と1株当たり収益1
一、基本状況 Shanghai Fudan Microelectronics Group Co.Ltd(688385) (「当社」)は中華人民共和国上海市に登録された株式会社で、1998年7月10日に設立された。当社が発行する人民元普通株A株とH株は、上海証券取引所(「上交所」)と香港連合取引所有限会社(「香港聯交所」)にそれぞれ上場している。当社の登録住所は上海市邯鄲路220号です。当社及びその子会社(以下「本グループ」という)の主な経営活動は集積回路製品の設計、開発及び販売である。集積回路製品テストサービス。本財務報告業は当社の取締役会が2022年3月18日に決議して承認した。連結財務諸表の連結範囲は、制御に基づいて決定され、今年度の変更状況は注記6を参照してください。二、財務諸表の作成基礎本財務諸表は財政部が公布した「企業会計準則-基本準則」及びその後公布及び改訂した具体的な会計準則、応用ガイドライン、解釈及びその他の関連規定(総称「企業会計準則」)に従って作成する。本財務諸表は持続経営を基礎として報告する。本財務諸表を作成する際、一部の金融ツールを除き、履歴コストを価格計算の原則とする。資産に減損が発生した場合、関連規定に従って相応の減損引当金を計上する。本グループはこれまで香港財務報告準則を採用して財務諸表を作成し、香港連合取引所有限会社(「香港聯交所」)での情報開示に使用してきた。香港聯交所が2010年12月に発行した「香港に上場する大陸部の登録設立会社を受け入れることについて大陸部の会計準則及び大陸部会計士事務所を採用することを決定したコンサルティング総括」に基づき、本財務年度から、本グループは中国財政部が公布した「企業会計準則」及び関連規定に従って財務諸表を作成し、香港聯交所での情報開示に使用することを決定した。三、重要な会計政策及び会計推定本グループは実際の生産経営の特徴に基づいて具体的な会計政策と会計推定を制定し、主に金融ツールの減価償却、固定資産の減価償却、無形資産の償却、内部開発プロジェクトの支出資本化条件、収入の確認と計量などに体現している。1.企業会計準則の声明に従う本財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、当社及び本グループの2021年12月31日の財務状況及び2021年度の経営成果とキャッシュフローを真実かつ完全に反映している。2.会計期間当グループの会計年度は西暦年度を採用し、毎年1月1日から12月31日までとする。
財務諸表注記(続き)三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)3.記帳本位貨幣本グループの記帳本位貨幣と本財務諸表を作成するために採用された貨幣はいずれも人民元である。特別な説明がある以外は、人民元単位で表示されます。本グループの子会社及び連営企業は、その経営が置かれている主な経済環境に基づいて、自ら記帳本位貨幣を決定し、財務諸表を作成する際に人民元に換算する。4.連結財務諸表連結財務諸表の連結範囲は、当社及びすべての子会社の財務諸表を含む制御に基づいて確定する。子会社とは、当社に支配される主体を指す。連結財務諸表を作成する場合、子会社は当社と一致する会計年度と会計政策を採用する。当グループ内の各会社間のすべての取引で生じた資産、負債、権益、収入、費用とキャッシュフローは合併時に全額相殺する。子会社の少数株主が分担する当期損失が少数株主が当該子会社の期首株主権益で享受するシェアを超えた場合、その残高は依然として少数株主権益を減額する。非同一支配下の企業合併により取得した子会社について、被購入者の経営成果とキャッシュフローは、本グループが制御権を取得した日から連結財務諸表に組み入れられ、本グループがその制御権を終了するまでである。連結財務諸表を作成する際、購入日に確定した各資産、負債及び負債の公正価値を基に子会社の財務諸表を調整する。同一の支配下で企業の合併を通じて取得した子会社については、合併された側の経営成果とキャッシュフローが合併当期初めから合併財務諸表に組み込まれる。比較連結財務諸表を作成する際、前期財務諸表の関連項目を調整し、連結後に形成された報告主体が最終制御側から制御を実施する時ずっと存在すると見なす。関連する事実と状況の変化が制御要素の1つまたは複数に変化をもたらした場合、本グループは被投資者を制御するかどうかを再評価する。5.現金及び現金等価物現金とは、当グループの在庫現金及び随時支払うことができる預金を指す。現金等価物とは、当グループが保有する期間が短く、流動性が強く、既知の金額に転換しやすい現金、価値変動リスクの小さい投資をいう。
財務諸表付注(続)三、重要な会計政策及び会計見積り(続)6.外貨業務と外貨報告書は本グループが発生した外貨取引に対して、外貨金額を記帳本位貨幣金額に換算する。外貨取引は、初期確認時に、取引発生日の即時為替レートを用いて外貨金額を記帳本位貨幣金額に換算する。貸借対照表日に、外貨貨幣性項目に対して貸借対照表日の即時為替レート換算を採用する。これにより生じた決算と貨幣性項目換算差額は、資本化条件に合致する資産の購入・建設に関連する外貨専門借入金に属する差額が借入費用資本化の原則に従って処理される以外は、いずれも当期損益に計上される。歴史コストで計量された外貨非貨幣性項目は、取引の誕生日の即時為替レートで換算され、その記帳本位貨幣金額は変更されない。公正価値で計量された外貨非貨幣性項目は、公正価値確定日の即時為替レートで換算され、これによって生じた差額は非貨幣性項目の性質に基づいて当期損益またはその他の総合収益に計上される。海外経営について、当グループは財務諸表を作成する時、その記帳本位貨幣を人民元に換算する:貸借対照表中の資産と負債項目に対して、貸借対照表日の即時為替レート換算を採用し、株主権益項目は「未分配利益」項目を除き、その他の項目は発生時の即時為替レート換算を採用する。利益表の収入と費用項目は、取引で発生した即時為替レートで換算します。上記換算により生じた外貨財務諸表により差額を換算し、その他の総合収益として確認する。海外経営を処置する場合、当該海外経営に関連するその他の総合収益を処置当期損益に転入し、一部の処置の割合で計算する。外貨キャッシュフロー及び海外子会社のキャッシュフローは、キャッシュフロー発生日の即時為替レートで換算する。為替レート変動が現金に与える影響額を調整項目として、キャッシュフロー計算書に単独で報告する。7.金融ツール金融ツールとは、企業の金融資産を形成し、その他の単位の金融負債または権益ツールを形成する契約を指す。金融ツールの確認と終了確認当グループが金融ツール契約の一方となった場合、金融資産または金融負債を確認する。以下の条件を満たす場合、確認金融資産(または金融資産の一部、または類似金融資産のグループの一部)を終了し、すなわちその口座と貸借対照表から転売する:(1)金融資産のキャッシュフローを受け取る権利が満了する。(2)金融資産のキャッシュフローを受け取る権利を移転したか、または「過渡協定」の下で直ちに受け取ったキャッシュフローを第三者に全額支払う義務を負った。また(a)実質的に金融資産所有権上のほとんどのリスクと報酬を譲渡したか、または(b)実質的に金融資産所有権上のほとんどのリスクと報酬を移転も保留もしていないが、その金融資産の制御を放棄した。
金融負債の責任が履行、取り消しまたは満了した場合、金融負債の終了確認を行う。既存の金融負債が同一債権者によって実質的にほぼ完全に異なる条項の別の金融負債に取って代わられたり、既存負債の条項がほとんど実質的に修正されたりした場合、このような置換または修正は元負債の確認と新しい負債の確認処理を終了し、差額は当期損益に計上される。
財務諸表注記(続き)三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)7.金融ツール(続き)金融ツールの確認と終了確認(続き)通常の方法で金融資産を売買し、取引日会計によって確認と終了確認を行う。通常方式で金融資産を売買することは、契約条項の約定に従い、法規または通行慣例に規定された期限内に金融資産を受領または交付することを指す。取引日とは、当グループが金融資産の購入または売却を約束した日を指す。金融資産の分類と本グループの金融資産の計量初期確認時に本グループ企業が金融資産を管理する業務モデルと金融資産の契約キャッシュフローの特徴に基づき、公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産、償却コストで計量する金融資産、公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する金融資産に分類する。また、本グループが金融資産を管理する業務モデルを変更した場合にのみ、影響を受けたすべての関連金融資産を再分類する。金融資産は初期確認時に公正価値で計量するが、商品の販売やサービスの提供等により発生した売掛金または売掛金手形に重大な融資成分が含まれていないか、または1年を超えない融資成分を考慮しない場合は、取引価格に従って初期計量する。公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産については、関連取引費用は直接当期損益に計上され、その他のカテゴリの金融資産関連取引費用はその初期確認金額に計上される。金融資産の後続計量はその分類に依存する:償却コストで計量する債務ツールで金融資産に投資し、同時に以下の条件に合致する場合、償却コストで計量する金融資産に分類する:この金融資産を管理する業務モデルは契約キャッシュフローを受け取ることを目標とする;この金融資産の契約条項では、特定の日に発生したキャッシュフローは、元金と未返済元金金額に基づく利息の支払いのみと規定されている。このような金融資産は実際の金利法を採用して利息収入を確認し、その確認、修正または減損による利益または損失を終了し、いずれも当期損益に計上する。公正価値で計量し、その変動を他の総合収益に計上する権益ツール投資本グループは、一部の非取引性権益ツール投資を公正価値で計量し、その変動を他の総合収益に計上する金融資産として指定し、関連配当収入(投資コストとして明確に回収した配当収入を除く)のみ当期損益に計上し、公正価値の後続変動を他の総合収益に計上する。減損引当金を計上する必要はありません。金融資産が確認を終了した場合、以前に他の総合収益に計上された累計利益または損失は他の総合収益から転出し、残存収益に計上される。
財務諸表注記(続き)三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)7.金融ツール(続)金融資産の分類と計量(続)公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産上記償却原価で計量した金融資産と公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上した金融資産以外の金融資産は、公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産に分類する。このような金融資産については、公正価値を用いて後続計量を行い、すべての公正価値の変動を当期損益に計上する。企業は初期確認時にある金融資産を公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産に指定した後、他の金融資産に再分類することはできない。その他の金融資産も、初期確認後に公正価値で計量され、その変動が当期損益に計上される金融資産に再指定することはできません。金融負債の分類と計量本グループの金融負債は、初期確認時に公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債、その他の金融負債に分類する。公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債については、関連取引費用は直接当期損益に計上され、その他の金融負債の関連取引費用はその初期確認金額に計上される。金融負債の後続計量はその分類に依存する:他の金融負債はこのような金融負債に対して、実際の金利法を採用し、償却コストに従って後続計量を行う。金融ツール減価償却本グループは、予想信用損失を基に、償却コストで計量した金融資産を減価処理し、損失準備を確認する。重大な融資成分を含まない売掛金について、本グループは簡略化計量方法を運用し、存続期間全体に相当する予想信用損失金額に基づいて損失準備を計量する。上記以外は簡略
