Zhangjiagang Guangda Special Material Co.Ltd(688186)
2021年度内部統制評価報告
Zhangjiagang Guangda Special Material Co.Ltd(688186) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである: Zhangjiagang Guangda Special Material Co.Ltd(688186) 、張家港広大鋼鉄有限会社、江蘇広大鑫盛国際貿易有限会社、張家港市鋼村廃金属回収有限会社、如皋市宏茂鋳鋼有限会社、如皋市宏茂重型鍛造有限会社、如皋市永盛廃金属回収有限会社、江蘇広大鑫盛精密智造有限会社、徳陽広大東汽新材料有限公司、徳陽広大鑫宏科技有限公司2.評価範囲に含まれる単位占有率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める比率100.00
評価範囲に組み入れる単位の営業収入合計は、会社連結財務諸表の営業収入総額の100.00比を占める.評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。内部統制評価の仕事の全面性の原則と重要性の原則に基づいて、今回の内部統制評価の範囲は当社の報告書の合併範囲内のすべての子会社を含む。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算、情報システムを含む。
1、組織アーキテクチャ
会社の内部統制構造は株主総会、取締役会、監事会とマネージャー層から構成され、それぞれ権利機構、意思決定機構、監督機構と執行機構の職能を行使し、各組織間でそれぞれその職を司り、協調運営し、バランスのとれた有力な法人ガバナンス構造を形成している。
2、発展戦略
会社は取締役会の下で戦略と発展委員会を設立し、取締役会に責任を負い、会社の長期発展戦略と重大な投資決定に対して研究を行い、提案を提出した。戦略と発展委員会委員は比較的強い総合素質と実践経験を持ち、会社の業務経営運営の特徴を熟知し、市場敏感性と総合判断能力を持ち、国家マクロ政策の行方と中国外経済、業界の発展傾向を理解している。委員の職務資格と選任手続きは関連法律法規と会社定款の規定に合致する。会社の戦略計画は発展の段階性と発展の程度を明確にし、各発展段階の具体的な目標、仕事の任務と実施経路を確定する。
3、人的資源
会社の管理職は特定の職場に必要な能力レベルの設定と、そのレベルに達するために必要な知識と能力の要求を非常に重視している。現在、会社の従業員の専門構造は合理的で、教育を受ける程度が高い。会社は従業員の素質の育成を重視して、実際の仕事の需要によって、異なる職場に対して多種の形式の後続の育成訓練教育を展開して、従業員に長期にわたってその職場に適任させることができます。会社の既存の人的資源管理制度は比較的合理的で有効に実行されている。
会社は「労働契約法」及び関連法律法規に基づき、会社の実情と結びつけて、「人事管理制度」「従業員マニュアル」「報酬管理制度」「業績管理制度」などの一連の人的資源政策を制定し、各職能職位の職責権限、職務条件と仕事の要求を明確にし、事によって職位を設け、職位で人を選抜し、人によって仕事を設けたり、職位を設けたりすることを避ける。選任人員が職務の職責要求に適任であることを確保した。同時に、中高層の激励制約メカニズムを確立し、完備させ、科学的な業績考課指標体系を設置し、各級管理者に対して厳格な考課と評価を行う。
4、社会責任
生産と発展の過程で、株主のために価値を創造すると同時に、社会責任を積極的に履行する。
会社は積極的に社会責任の履行を推進し、社会責任理念に対する認識を絶えず昇華させる。社会責任と会社の戦略を結びつけ、会社の利益と従業員の利益、環境保護、社会責任などを緊密に結びつけ、企業と社会の調和のとれた発展の構築に努力し、企業の社会価値を実現する。
5、企業文化
会社の企業文化建設の仕事は主に会社の行政人事部が担当している。取締役、監事、マネージャーとその他の高級管理職は企業文化建設において主導と模範的な役割を発揮し、自身の優秀な品格と着実な仕事のやり方で、チーム全体に影響を与え、積極的な企業文化環境を共同で構築する。
会社は長年の経営発展の中で、終始“誠実さと革新の平等な進取”の発展理念を受け継いで、“専門をして精進して強くします”の基本戦略を堅持して、既存の人材、技術、市場、取引先などの方面の優位性を発揮して、適時にマクロ経済、端末業界と全球市場の変化の趨勢を把握して、努力して会社を業界のリードする先進的な鉄鋼材料と特鋼製品のメーカーになります。
6、資金活動
日常資金管理方面:会社の資金支出は会社の規定に従い、相応の権限人員の署名と審査・認可を経て、資金の支払い過程を厳格に管理・コントロールし、資金の収支条件、手順と審査・認可権限を厳格に規範化し、資金の支払いが有効な管理・コントロールを得ることを保障する。
募集資金管理の面では、募集資金の使用と管理原則、募集資金の到着と保管、募集資金の使用と管理、募集資金の用途変更、募集資金の使用状況の監督と管理などの一環を明確に規定し、募集資金の使用と管理をさらに規範化した。
融資管理の面:会社の発展戦略の要求と資金使用計画に基づいて、合理的に融資計画と方案を設計して、会社の資金が日常の運営需要を維持することができると同時に資金コストを減らして債務返済リスクを下げることを保証します。
7、購買業務
会社は《仕入れ管理制度》《廃鋼鉄管理規程》《仕入れ管理実施細則》などの関連制度を創立して仕入れ業務に対して管理を行う。会社は購買業務に従事する関連職位に対してすべて職位説明書を制定して、各職位の職責と職位権限を明確にして、相容れない職位の分離を確保して、そして購買と審査・認可、引合とサプライヤーの確定、購買契約の交渉と審査・認可、購買執行、検収と関連会計記録、支払い申請、審査・認可と執行などの一環でそれぞれの権利と責任と相互制約の要求と措置を明確にした。
8、資産管理
会社はすでに実物資産管理の持ち場責任制度を創立して、実物資産の検収入庫、受領発行、保管と処置などの肝心な一環に対して有効にコントロールすることができて、職責分業、実物定期棚卸しと品質検査、財産記録、帳簿照合などの措置を取って、実物資産の盗難、破壊と重大な流失を比較的に効果的に防止することができる。
会社はすでに《固定資産コントロール管理制度》を創立して、固定資産の取得、検収、権属処理、自用、安全防犯、技術のアップグレードと更新の世代交代、処置と移転などのコントロール措置を明確にして、各職場の職責と職場の権限を明確にして、相容れない職場の分離を確保します。
9、販売業務
顧客の状況と会社の製品の特徴に基づいて、それに適応する「販売管理制度」「販売価格調整と販売政策規定管理方法」「顧客信用審査管理制度」「契約審査管理制度」などの管理制度を制定し、販売業の流れを全面的に整理し、業務操作を規範化し、職場の職責と審査・認可権限を明確にし、過程のコントロールとリスク管理を強化した。上述の一連の制度の制定と有効な実行は、管理層と会社の販売員の仕事の効率を大幅に向上させ、同時に会社の製品の市場競争力を高め、会社の資金の回収を加速させ、不良債権の損失の発生を減少させた。
10、研究と開発
製品の研究開発過程の有効な計画と実施制御を強化し、研究開発に投入された安全完備を確保し、会社の資源を最大限に利用するために、会社は「研究開発管理制度」「知的財産権管理制度」と「核心技術者に対する管理制御制度」などの関連制度を制定し、新製品の審査、研究開発活動、プロジェクト検収、研究開発成果に対する開発利用を明確にした。知的財産権保護などの事項の管理要求と制御措置。研究開発業務の各活動を厳格に規範化し、研究開発リスクを効果的に低減し、資源の浪費を低減し、研究開発の質を保証し、研究開発活動の効率と利益を高め、研究開発成果の転化応用と保護措置能力を高めた。
11、工事項目
会社は「工事プロジェクト管理制度」「契約管理方法」などの関連制度を制定し、工事プロジェクトの関連部門と職場の職責分業と審査・認可権限を明確にし、会社は工事プロジェクトの工事審査、入札募集、価格設定、建設と検収などの一環の管理が強い。12、業務アウトソーシング
会社は「製品アウトソーシング管理制度」などの関連制度を制定し、業務アウトソーシングの範囲、方式、条件、プログラムを明確にした。会社は業務アウトソーシングに従事する関連職位に対してすべて職位説明書を制定し、各職位の職責と職位権限を明確にし、相容れない職位の分離を確保し、外注申請と審査、引合と請負業者の確定、アウトソーシング契約の交渉と審査、アウトソーシング執行、検収と関連会計記録、支払い申請、審査と執行などの一環でそれぞれの権利と責任と相互制約の要求と措置を明確にした。
13、財務報告
会社は《財務管理制度》《財務報告管理制度》などの関連制度を制定して、明確な財務報告の編制、報告と分析利用などの関連の流れ、職責の分業、権限の範囲と審査・認可の手順は明確に規範化して、機構の設置と人員の配置は科学的に合理的で、財務報告の編制、審査と開示などの過程の中で互いに相容れない職場は分離します。会社は財務報告書の作成、対外提供と分析利用の各段階の授権承認制度を健全にし、作成案の審査・認可、会計政策と会計推定の審査・認可、重大取引と事項の会計処理の審査・認可、財務報告内容の審査・認可などを含む。会社は日常の仕事の上で、会計記録の源から始めて、日常情報の定期照合制度を創立して、財務報告の真実、完全を保証して、主観的にわざと虚偽の取引をでっち上げて、収入、費用のリスクを架空にして、および会計人員の業務能力の不足による会計記録と実際の業務の発生の金額、内容が一致しないリスクを防ぎます。
14、全面予算
会社は実際の状況に基づいて「全面予算管理制度」などの関連制度を制定し、会社に全面予算を実行することを要求し、全面予算の管理内容、モデル、編成と審査、実施と制御、調整、評価と審査などの事項の管理要求と方法を明確にした。
会社の予算管理グループは予算管理関連政策を制定し、予算目標を審議確定し、予算事項を協調し、各部門の予算草案と全体予算案を審査し、取締役会に提出する。取締役会は関連予算の編成と管理制度を制定し、完備する。予算管理グループは予算管理関連制度の起草を担当し、予算編成を組織し、展開し、予算の具体的な事項を協調し、各部門の予算草案を初審し、全体の予算案を提出し、予算執行過程を追跡し、監督し、定期的に予算執行状況を報告し、予算調整と評価を組織する。各職能単位と子会社は予算の編成と執行機構である。本部門の各予算の編成、実行、分析と監視管理を担当する。
15、情報システム
会社は管理層にタイムリーかつ効果的に業績報告を提供するために完備した情報システムを構築し、会社は情報システムの開発と維持、アクセスと変更、データの入力と出力、ファイルの保存と保管、サイバーセキュリティなどの面に対して明確な規定を行い、情報システムの安全と安定した運行を保証した。
会社は《情報システム建設制度》《情報安全管理制度》などの管理制度を制定し、敏感な情報漏洩を防止し、内部制御を強化し、規則
