内部統制監査報告 Anhui Ankai Automobile Co.Ltd(000868)
容誠審字[2 Iflytek Co.Ltd(002230) Z 0792号
容誠会計士事務所(特殊普通パートナー)
中国・北京
内部統制監査レポート
容誠審字[2022230 Z 0792号 Anhui Ankai Automobile Co.Ltd(000868) 全株主:
「企業内部統制監査ガイドライン」及び中国公認会計士の執業準則に関する要求に基づき、我々は Anhui Ankai Automobile Co.Ltd(000868) (以下、 Anhui Ankai Automobile Co.Ltd(000868) 2021年12月31日の財務報告内部統制の有効性を監査した。
一、企業の内部統制に対する責任
「企業内部制御基本規範」、「企業内部制御応用ガイドライン」、「企業内部制御評価ガイドライン」の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価することは Anhui Ankai Automobile Co.Ltd(000868) 取締役会の責任である。
二、公認会計士の責任
われわれの責任は監査業務を実施した上で、財務報告内部制御の有効性に対して監査意見を発表し、気づいた非財務報告内部制御の重大な欠陥を開示することである。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の限界があり,誤報を防止・発見できない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御監査結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
四、財務報告内部統制監査意見
2021年12月31日に「企業内部統制基本規範」と関連規定に従って、すべての重大な面で有効な財務報告内部統制を維持したと考えています。
(このページは本文がなく、 Anhui Ankai Automobile Co.Ltd(000868) 容誠審字[2022230 Z 0792号内部制御監査報告の署名捺印ページである。)
容誠会計士事務所中国公認会計士:
(特殊普通パートナー)栾艶鹏(プロジェクトパートナー)中国公認会計士:
楊暁龍
中国・北京中国公認会計士：
夷雨薇
2022年3月18日
Anhui Ankai Automobile Co.Ltd(000868)
2021年度内部統制自己評価報告
Anhui Ankai Automobile Co.Ltd(000868) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社は《企業内部コントロール基本規範》、《深セン証券取引所上場会社内部コントロールガイド》及び本企業の内部コントロール制度に基づき、内部環境、リスク評価、コントロール活動、情報とコミュニケーション、内部監督などの要素をめぐって、内部コントロール評価の具体的な内容を確定し、本年度の評価範囲に組み入れた単位は会社本部、及び子会社安徽安凱金達機械製造有限会社を含む。安徽江淮客車有限会社、安徽凱亜自動車部品有限会社は、評価範囲に組み入れた単位資産総額が会社の合併財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入の合計が会社の合併財務諸表営業収入総額の100%を占めている。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、資金管理、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、財務報告、全面予算、契約管理、情報システムと内部情報伝達、特定項目リスクのコントロールなどを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び組織に基づいて内部制御評価業務を展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を研究確定し、前年度と一致した。
会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告の内部統制欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;1つ以上の制御欠陥の組合せは、企業が制御目標から深刻に逸脱する可能性がある。
重要な欠陥:公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
（2）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大な欠陥:この欠陥の全体的な影響レベルは純資産の1%以上に達している。
重要な欠陥:この欠陥の全体的な影響レベルは純資産の0.5%-1%に達した。
一般的な欠陥:この欠陥の全体的な影響レベルは純資産の0.1%-0.5%に達した。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:国家法律法規または規範性文書に違反し、重大な政策決定手順が科学的ではなく、重要な業務が制度制御に欠けているか、制度の系統的な失効、核心管理者の流失が深刻で、内部制御評価の結果、特に重大または重要な欠陥が改善されず、その他の会社に重大な影響を与える状況。
その他の状況は影響の程度によってそれぞれ重要な欠陥または一般的な欠陥と決定される。
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大な欠陥:この欠陥の全体的な影響レベルは純資産の1%以上に達している。
重要な欠陥:この欠陥の全体的な影響レベルは純資産の0.5%-1%に達した。
一般的な欠陥:この欠陥の全体的な影響レベルは純資産の0.1%-0.5%に達した。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
なし。
Anhui Ankai Automobile Co.Ltd(000868) 2022年3月18日
