Citic Securities Company Limited(600030)
Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) について
2021年度内部統制評価報告の査察意見
Citic Securities Company Limited(600030) (以下「 Citic Securities Company Limited(600030) 」、「独立財務顧問」と略す)は Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) (以下「 Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) 」、「会社」と略す)として2021年度に株式を発行し、現金を支払って資産を購入し、関連取引を募集する独立財務顧問機構として、「上場会社の重大資産再編管理方法」、「上場企業買収合併再編財務顧問業務管理弁法」及び深セン証券取引所の情報開示に関する要求などは、 Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) 2021年度の内部統制状況に対して査察を行い、査察状況及び査察意見は以下の通りである。
一、内部統制評価業務状況
(I)内部制御評価の範囲
内部統制評価の範囲は、会社の2021年度連結財務諸表の範囲内の親会社およびすべての子会社、および主要業務とプロセス管理事項をカバーしている。
主な業務は組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクト管理、投資管理、資金調達管理、保証業務、関連取引、財務報告、全面予算、契約管理などの方面をカバーし、評価範囲に組み入れた親子会社は会社の総資産の100.00%を占め、会社の営業収入の100.00%を占めている。
重点的に注目している高リスク分野は主に政策リスク、資金リスク、市場リスク、品質リスク、安全環境保護リスク、人的資源リスクを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価手順と方法
内部統制評価業務は基本規範、評価ガイドライン及び社内統制評価方法に規定された手順に厳格に従い実行され、内部統制評価業務は主に内部統制評価訓練、前期準備段階、各部門の自己評価段階、引受部門の総括評価結果及び報告書発行段階、欠陥改善段階、作業原稿のアーカイブ段階に分けられる。
自己評価の過程で、走行テスト、実地検査、サンプリングと比較分析などの方法を採用し、会社の内部制御設計と運行が有効かどうかの証拠を広く収集し、評価作業の原稿を如実に記入し、内部制御欠陥を分析し、識別した。
(III)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は「企業内部制御基本規範」、「企業内部制御応用ガイドライン」、「企業内部制御評価ガイドライン」、深セン証券取引所「上場企業内部制御ガイドライン」と会社内部制御制度などの関連規定に基づき、企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結合する。財務報告の内部制御欠陥と非財務報告の内部制御欠陥を区別し、会社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである：前年度連結財務諸表データを基準とし、会社連結財務諸表の誤報（報告漏れを含む）重要度の定量基準を確定する：
内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の2%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の2%を超えるが5%未満であれば、重要な欠陥である。営業収入の5%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超えたが1%未満が重要な欠陥と認定された場合。資産総額の1%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
（2）財務報告内部制御欠陥評価の定性基準
重大な欠陥:
1会社の取締役、監事と高級管理職の重大な不正行為;
②会社はすでに公表した財務報告書を訂正し、かつ影響金額が重大な欠陥の定量基準に達する。
3公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報は、重大な誤報金額が重大な欠陥の定量基準に達したことを指す。
④会社監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
重要な欠陥:
1不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
②会社は公表した財務報告書を訂正し、影響金額が重要な欠陥の定量的基準に達する。
3公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していないため、監査機構が保留意見を持つ年度監査報告書を出すことを招く。
4会社の監査委員会と内部監査機構は内部制御に対する監督に重要な欠陥がある。
一般的な欠陥:上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
内部統制の欠陥による損失や利益報告書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の2%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の2%を超えたが5%未満が重要な欠陥と認定された場合。営業収入の5%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超えたが1%未満であれば重要な欠陥と認定する。資産総額の1%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
(2)非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準
重大な欠陥:欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を深刻に低下させたり、効果の不確実性を深刻に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりする重大な欠陥です。
重要な欠陥:欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥です。
一般的な欠陥:欠陥が発生する可能性が低い場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想される目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥です。
(IV)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥が発見されず、個別管理制度の内容が全面的ではなく、プロジェクトがタイムリーに検収されず、転固し、帳簿に対してタイムリーではないなどの状況がある。会社はすでに内部制御規範体系の要求に従い、制度体系の改訂計画を制定し、制度をタイムリーに改訂し、完備し、制度管理の関連活動を規範化した。同時に、日常の監督検査、監査、内部制御評価などの仕事を通じて制度執行状況の監督検査を強化し、各管理制度が厳格で効果的に貫徹・実行されることを確保する。会社は制度体系の創立、健全化に引き続き注目し、各業務管理制度の持続的な改訂、完備を促進し、管理制度化レベルを絶えず向上させ、企業が絶えず内部制御体系を完備させ、重大なリスクを防止し、解消する能力を効果的に推進する。
（V）その他内部統制に関する重大事項説明
報告期間内に、会社は投資家に内部統制評価報告、内部統制状況の評価、または投資意思決定に重大な影響を及ぼす可能性のある他の内部統制情報が存在しない。
二、会社の取締役会は会社の2021年度の内部統制評価の結論に対して
社内統制重大欠陥の認定基準に基づき、社内統制評価報告基準日において、財務報告内部統制重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に、内部統制有効性評価の結論に影響する要因は発生しなかった。
三、独立財務顧問が意見を査察する
審査を経て、独立財務顧問機構は、 Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) はすでに比較的に完備した法人ガバナンス構造を確立し、会社の現行の内部統制制度は関連法規と証券監督管理部門の要求に合致し、会社の生産経営の実際の状況の需要と管理発展の要求に適応することができ、すべての重大な面で会社の業務経営と管理に関連する有効な内部統制を維持した。 Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) 2021年内部統制の自己評価は真実で、客観的にその内部統制制度の建設と運行状況を反映している。
(このページには本文がなく、『 Citic Securities Company Limited(600030) について Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) 2021年度内部統制評価報告の査察意見』の署名ページ)独立財務顧問主催者:
王翔張藤一
自強伍耀坤を封じる
独立財務顧問： Citic Securities Company Limited(600030) 年月日
