Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877)
2021年度内部統制評価報告
Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) 全株主：
中国証券監督管理委員会、財政部の「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号--年度内部統制評価報告の一般規定」と「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求(以下「企業内部統制規範体系」と略称する)に基づき、当社の内部統制制度と評価方法を結合する。内部統制の日常監督と特定項目監督に基づき、2021年度の内部統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を向上させることである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
社内統制重大欠陥の認定基準に基づき、社内統制評価報告基準日において、財務報告内部統制重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に、内部統制有効性評価の結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
会社は内部制御体系建設指導グループと内部制御体系建設工作グループを設立し、会社の理事長が内部制御体系建設指導グループの組長を務め、全面的に会社の内部制御業務を担当する。会社は天職国際会計士事務所(特殊普通パートナー)を招聘して会社の内部統制に対して独立監査を行う。会社監査部は国資委員会の「中央企業内部制御体系の建設と監督活動の強化に関する実施意見」の通知要求に厳格に基づいて2021年度内部制御自己評価活動を実施する。「統一要求、等級別責任、等級別展開」の原則に従い、重点業務、肝心な一環と重要な職場をめぐって内部統制システムの有効性を全面的に自己評価し、客観的、真実的、正確に企業経営に存在する内部統制欠陥、リスクとコンプライアンス問題を反映し、評価で発見された問題に対して積極的に改善を実行する。
(I)内部制御評価の範囲
内部統制評価の範囲は、当社の2021年度連結財務諸表の範囲内の親会社及びすべての子会社、及び主要業務とプロセス管理事項をカバーしている。
主な業務は組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクト管理、投資管理、資金調達管理、保証業務、関連取引、財務報告、全面予算、契約管理などの方面をカバーし、評価範囲に組み入れた親子会社は会社の総資産の100.00%を占め、会社の営業収入の100.00%を占めている。
重点的に注目している高リスク分野は主に政策リスク、資金リスク、市場リスク、品質リスク、安全環境保護リスク、人的資源リスクを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(二)内部制御評価手順と方法
内部統制評価業務は基本規範、評価ガイドライン及び社内統制評価方法に規定された手順に厳格に従い実行され、内部統制評価業務は主に内部統制評価訓練、前期準備段階、各部門の自己評価段階、引受部門の総括評価結果及び報告書発行段階、欠陥改善段階、作業原稿のアーカイブ段階に分けられる。
自己評価の過程で、走行テスト、実地検査、サンプリングと比較分析などの方法を採用し、会社の内部制御設計と運行が有効かどうかの証拠を広く収集し、評価作業の原稿を如実に記入し、内部制御欠陥を分析し、識別した。
(III)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は「企業内部制御基本規範」、「企業内部制御応用ガイドライン」、「企業内部制御評価ガイドライン」、深セン証券取引所「上場企業内部制御ガイドライン」と会社内部制御制度などの関連規定に基づき、企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結合する。財務報告の内部制御欠陥と非財務報告の内部制御欠陥を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである：前年度連結財務諸表データを基準とし、会社連結財務諸表の誤報（報告漏れを含む）重要度の定量基準を確定する：
内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の2%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の2%を超えるが5%未満であれば、重要な欠陥である。営業収入の5%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超えたが1%未満が重要な欠陥と認定された場合。資産総額の1%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
（2）財務報告内部制御欠陥評価の定性基準
重大な欠陥:
1会社の取締役、監事と高級管理職の重大な不正行為;
②会社はすでに公表した財務報告書を訂正し、かつ影響金額が重大な欠陥の定量基準に達する。
3公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報は、重大な誤報金額が重大な欠陥の定量基準に達したことを指す。
④会社監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
重要な欠陥:
1不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
②会社は公表した財務報告書を訂正し、影響金額が重要な欠陥の定量的基準に達する。
3公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していないため、監査機構が保留意見を持つ年度監査報告書を出すことを招く。
4会社の監査委員会と内部監査機構は内部制御に対する監督に重要な欠陥がある。
一般的な欠陥:上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告の内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである:内部制御欠陥が利益報告書に関連する損失をもたらす可能性があり、営業収入指標で測定する。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の2%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の2%を超えたが5%未満が重要な欠陥と認定された場合。営業収入の5%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超えたが1%未満であれば重要な欠陥と認定する。資産総額の1%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
(2)非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準
重大な欠陥:欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を深刻に低下させたり、効果の不確実性を深刻に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりする重大な欠陥です。
重要な欠陥:欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥です。
一般的な欠陥:欠陥が発生する可能性が低い場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想される目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥です。
(IV)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥が発見されず、個別管理制度の内容が全面的ではなく、プロジェクトがタイムリーに検収されず、転固し、帳簿に対してタイムリーではないなどの状況がある。会社はすでに内部制御規範体系の要求に従い、制度体系の改訂計画を制定し、制度をタイムリーに改訂し、完備し、制度管理の関連活動を規範化した。同時に、日常の監督検査、監査、内部制御評価などの仕事を通じて制度執行状況の監督検査を強化し、各管理制度が厳格で効果的に貫徹・実行されることを確保する。会社は制度体系の創立、健全化に引き続き注目し、各業務管理制度の持続的な改訂、完備を促進し、管理制度化レベルを絶えず向上させ、企業が絶えず内部制御体系を完備させ、重大なリスクを防止し、解消する能力を効果的に推進する。（V）その他内部統制に関する重大事項説明
報告期間内に、会社は投資家に内部統制評価報告、内部統制状況の評価、または投資意思決定に重大な影響を及ぼす可能性のある他の内部統制情報が存在しない。
結論:
報告期間内、会社の内部統制制度は健全で有効に実行され、2022年、会社は年度の仕事目標をしっかりとめぐって、内部統制管理を深く推進し、内部統制が会社の発展戦略、経営規模、業務範囲、リスクレベルに適応することを確保し、会社の経営管理の絶えず変化と需要に伴ってタイムリーに調整する。会社は内部制御システムをさらに完備し、内部制御制度の有効な執行を規範化し、内部制御監督検査を強化し、会社のリスク管理レベルを絶えず向上させ、会社の健康、持続的な発展を促進する。
Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) 2022年3月21日
