Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877)
中国建材グループ財務有限会社のリスク持続評価報告について
Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) (以下「当社」と略称する)中国建材グループ財務有限公司(以下「財務会社」と略称する)の「金融許可証」、「営業許可証」などの証明書資料を検査し、財務会社の資金検査報告、財務諸表を審査し、財務会社の経営資質、業務とリスク状況を評価し、現在関連リスク評価状況を以下のように報告した。
一、中国建材グループ財務有限会社の基本状況
中国建材グループ財務有限会社は2013年4月23日に設立され、元 Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会の承認を得て設立された非銀行金融機関である。
登録住所：北京市海淀区復興路17号2号棟9階
法定代表者:ジェン艶景
金融許可証機構コード：L 0174 H 2110 Ping An Bank Co.Ltd(000001)
統一社会信用コード：911 Shenzhen Quanxinhao Co.Ltd(000007) 1783642 X 5
登録資本金:12億元、そのうち:中国建材グループ有限会社(以下「中国建材グループ」と略称する)は7億元を出資し、58.33%を占めている。中材セメント有限責任会社(以下「中材セメント」と略称する)は5億元を出資し、41.67%を占めている。経営範囲:1、メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。2、メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する；3、承認された保険代理業務；4、メンバー単位に担保を提供する；5、メンバー単位間の委託貸付を行う。6、メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。7、メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。8、メンバー単位の預金を吸収する。9、メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。10、同業解体に従事する。11.メンバー単位の企業債を販売する。12.有価証券投資（固定収益類）。二、財務会社の内部統制の基本状況
(I)制御環境
財務会社はすでに内部統制制度体系を確立した。会社定款、各管理制度と業務操作プロセスなどを含む。「会社定款」は財務会社を設立する基務を確定して定義し、株主会、取締役会と監事会の職権と議事規則を規範化した。総経理の職権及び経営層の任免を規定し、監督管理とリスクコントロールの重要性を強調した。「授権管理方法」は財務会社の授権管理の基本体系を規範化し、財務会社内部に各級のポストの有職有権、職権相応、権責対等を形成させ、激励と制約メカニズムを十分に発揮させ、簡素で効率的な仕事の雰囲気を形成させた。
内部統制制度体系の具体的な内容は以下の通りである。
1、会社の管理
現代会社のガバナンス構造の要求に基づき、「三会分設、三権分離、有効制約、協調発展」の原則に従って株主会、取締役会、監事会を設立する。経営、監督、フィードバックシステムの相互バランスの原則に従って財務会社の組織構造を設置する。取締役会の下には、リスク管理委員会、監査委員会を含む2つの専門委員会が設置されています。
リスク管理委員会は取締役会常設工作機構であり、財務会社のリスクコントロールの最高意思決定機構であり、責任を負う:(1)財務会社の全体戦略に基づき、財務会社のリスク管理枠組みを審議・承認し、財務会社のリスクとリスク管理政策を審査・改正し、その実施状況と効果に対して監督と評価を行い、取締役会に提案する。(2)財務会社のリスク管理指標を審議・承認し、各指標の執行状況を追跡・実行する。(3)財務会社の信用、市場と操作などの面でのリスクコントロール状況を監督し、定期的に財務会社のリスク状況報告を審査し、リスク管理の全体状況と有効性を理解し、リスク管理と内部コントロールを改善する意見を提出する。(4)各部門のリスクコントロールの職責、権限及び報告制度を審査・認可し、検査し、財務会社のリスク管理決定体系の有効性を確保し、財務会社が従事する各業務が直面するリスクコントロールが耐えられる範囲内であることを確保する。(5)財務会社の管理層と各部門に必要な措置を取ってリスクを有効に識別し、評価し、監視し、コントロールし、緩和するように促す。(6)高級管理職の信用、市場、操作などの面でのリスク管理状況を監督し、評価する。(7)年度仕事計画を制定し、職責履行状況について取締役会に年度仕事報告書を発行する。(8)取締役会が付与するその他の権限。
監査委員会の主な職責権限:(1)財務会社の重要な内部監査制度を審議、通過する。(2)財務会社の内部監査制度の実施を監督する。(3)財務会社の内部統制制度を審議する。(4)財務会社の年度財務決算案を審議する。(5)コミュニケーション;(7)会社監査監査部の責任者を任免する。(8)取締役会が授権したその他の職責。
決算部は主に財務会社の資金決算システムを確立し、資金決算業務を実施する。メンバー単位の財務会社の口座を管理します。
信用部は信用業務計画を制定し、メンバー単位の資金を集め、メンバー単位に対して信用等級評定を行い、メンバー単位のために信用、貸付、手形、保証書などの業務を行う。計画財務部は主に財務会社の資金計画、資金ヘッジ、税務管理、財務予算、財務決算、財務管理、会計計算及び各種報告書の作成と報告などを担当する。
情報科学技術部は主に情報化計画と建設、科学技術革新、金融科学技術賦能、データプラットフォームの構築と分析、データセンター管理、正規化作業などを担当している。
リスク部(法律コンプライアンス部)は主に財務会社のリスク管理、内部制御制度の建設と改訂、リスク体系の運行状態の日常モニタリングを担当する。財務会社のコンプライアンス管理、法務管理を担当し、財務会社の内部リスクコントロール措置と仕事の流れに対して、監督を展開し、財務会社のコンプライアンス運営を確保する。取締役会リスク管理委員会の日常事務などを担当する。
総合部は主に財務会社の「三会一階」の日常事務を担当し、行政管理、人的資源管理、宣伝、安全秘密保持、後方勤務サービスなどを担当する。
産融デジタル研究室は主に建材業界の産融デジタル標準化などの研究を担当している。関連産業チェーンの上下流の取引サービスデータを研究する。メンバー単位に「標識化、差別化」のシーンカスタマイズサービス方案を提供し、メンバー単位の高品質発展を助力する。産融デジタル化サービスの建設を通じて、財務会社の4つのプラットフォームの建設を向上させることを研究する。最先端のイノベーション研究と生産融合デジタル応用に注目し、業務サービスモデルをイノベーションし、サービス能力を向上させ、グループの高品質発展を助力する。
監査部は主に財務会社の各業務経営状況、重大事項の監査監督及び内部制御制度の執行状況を評価する責任を負う。取締役会監査委員会の日常事務などを担当する。
党群工作部は主に財務会社の党員の発展、教育、党費の納付管理及び党務情報の維持、統計などの日常の党務活動、及び組織建設、思想宣伝、グループ活動などを担当している。
監督執紀総合室は主に財務会社の規律検査委員会の仕事の要求を実行し、規律検査委員会の日常の仕事をしっかりと行い、規則に従って監督執紀問責職能を履行する。
2、財務会社の組織構造図は以下の通りである。
(II)リスクの識別と評価
財務会社は完全な内部制御管理制度とリスク管理システムを制定し、リスク部と監査部を通じて、財務会社の業務活動に対して監督と監査を行った。各業務部門は各業務に基づいて相応の標準化操作プロセス、作業基準とリスク防止措置を制定し、各部門の責任は分離し、相互に監督し、業務操作中の各種リスクに対して予測、評価と制御を行う。
(III)制御活動
1、決算業務制御
（1）決算業務内制御制度の確立
財務会社は国家関係部門及び中国人民銀行が規定した各規則制度に基づき、「口座管理方法」、「決済業務管理方法」、「預金業務管理方法」、「決済業務内部リスクコントロール制度」などの業務制度及び操作プロセスを制定し、各決済と預金業務の操作規範とコントロール基準を明確にし、業務リスクを効果的にコントロールした。
（2）企業資金の安全保障
預金業務の面では、平等、自発、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、 Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会が公布した規範権限内で厳格に操作し、企業資金の安全を保障し、各当事者の合法的権益を守る。
（3）資金集中管理と内部振替決算業務を適時に行う
企業は財務会社で決算口座を開設し、財務会社のネット金融サービスシステムに登録して指令を提出するか、財務会社に書面指令を提出することによって資金決算を実現し、決算の安全、迅速、スムーズを厳格に保障する。決算部には運営職、再審査職が設けられており、入金がタイムリーで、正確であることを保証し、問題を発見したらタイムリーにフィードバックする。リスクを低減するために、財務会社は小切手、予約銀行の財務章と予約銀行の名章を異なる人員に分けて管理する。
2、信用業務コントロール
（1）与信業務の内部統制制度の確立
信用業務のリスクを効果的にコントロールするために、財務会社は『貸付通則』、『企業グループ財務会社管理弁法』及び Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会と中国人民銀行の関連規定に基づき、『顧客信用格付け管理弁法』、『信用管理弁法』、『人民元貸付管理弁法』、『手形割引、再割引業務管理弁法』などの一連の管理弁法を制定した。対応する操作プロセスを制定した。
（2）審査貸付分離、等級別審査・認可メカニズムを厳格に実施する
財務会社は「貸付審査分離、等級審査・認可」の原則に従って貸付業務を管理する。信用部は総合信用額調査報告書を発行した後、リスク部の審査を提出し、リスク部は信用部の意見に基づいて確認を行い、審査意見を提出した後、信用審査委員会、党委員会、総経理事務会、取締役会が信用を審査し、財務会社董事会は信用審査の最高政策決定機構である。
信用部は信用業務の経営と管理を担当し、信用部は申請者に対して業務調査報告書を発行し、リスク部は信用業務に対してリスク評価報告書を発行し、信用審査委員会は貸付審査会の決議を審査し、発行し、年度基本授権書の規定に基づき、総経理と理事長の承認を得て処理する。
（3）貸出後検査
信用部は貸付後の検査を担当し、具体的には顧客と接触し、関連顧客の情報を理解し、収集し、信用業務申請者と保証人の状況を監督検査し、信用業務のリスク警報、品質分類及び顧客信用格付けなどの事項を検査し、具体的な信用業務管理措置を実行する。
3、内部制御
財務会社は一連の制度、プログラムと方法を制定し、実施することによって、従事する各種業務活動のリスクに対して事前防犯、事中制御、事後監督と是正を行う。財務会社は国の関連法律法規と会社の具体的な状況に基づいて、各業務の操作プロセスを制定し、各業務の具体的な状況に対して相応のリスクコントロール制度を制定する。財務会社は有効なリスク警報予報システムを確立し、リスクの評価モニタリング制度、審査指標体系及び管理者の道徳リスク防止システムなどを含む。
財務会社は内部監査監督メカニズムを実行し、監査部を設立し、法に基づいて独立して監査監督権を行使し、取締役会に報告し、「内部監査管理方法」、「問責制度」などの比較的完全な内部監査制度体系を確立し、各経営と管理活動に対して内部監査と監督を行い、内部制御設計と執行の有効性を評価した。4、情報システム制御
財務会社の安全、安定、効率的な運営を保証するために、財務会社は「情報システム運行管理方法」、「業務管理情報システム安全管理方法」、「情報化安全管理方法」、「デジタル証明書管理方法」、「情報システム応急対策」などを制定し、専門ソフトウェア会社が開発したネット金融サービスシステムを導入し、決済、信用、財務およびその他のシステムドッキングプラットフォーム。
財務会社の核心システムは完備したリスク管理制御プロセスを備え、リスク管理と内部制御にデータ分析基礎と意思決定サポートを提供した。リスク管理制御は主に事前リスク回避、事中リスク審査・認可、事後リスク監視を体現している。コアシステムは決済業務、信用業務、資金業務などの重要な業務リスク点を自動的に識別し、制御することができる。
リスク制御は各部門、職場、操作の一環を貫き、核心システムの職能権限、操作規程、サイバーセキュリティとログデータに対して厳格な制御があり、操作の一環、システムの一環、意思決定の一環などの発生する可能性のあるリスクを監視する。
(IV)内部制御総体評価
財務会社のリスク管理制度は健全で、実行は有効である。資金管理の面では、財務会社は資金の移転リスクをよりよくコントロールしている。信用業務の面では、財務会社は相応の信用業務リスクコントロールプログラムを確立し、比較的先進的なリスク管理手段があり、全体のリスクを合理的なレベルにコントロールしている。
三、財務会社の経営管理及びリスク管理状況
（Ⅰ）経営状況
現在、財務会社はすでに預金、貸付、手形、決算、即時決済為替、保証書、同業及び中間業務などの業務種類を展開している。2021年12月31日現在、財務会社の資産総額は187112903万元、負債総額は1723332556万元、所有者の権益総額は14780347万元である。2021年に営業収入4020047万元、純利益588544万元を実現し、2021年末に預金171651012万元を吸収し、貸付金と敷金残高99016466万元を発行した。財務会社の各リスク指標は監督管理の要求に合致している。
（Ⅱ）管理状況
設立以来、財務会社はずっと安定した経営の原則を堅持し、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国銀行業監督管理法」、「企業会計準則」、「企業グループ財務会社管理方法」と国家関連金融法規、条例及び会社定款に厳格に従って経営行為を規範化し、内部管理を強化してきた。財務会社のリスク管理に対する理解と評価によると、リスクコントロールシステムに重大な欠陥は発見されなかった。
（III）監督管理指標
「企業グループ財務会社管理方法」の規定によると、財務会社の各監督管理指標は合理的な範囲内にあり、重大なリスクは存在しない。
（IV）当社預金貸付状況
2021年まで
