証券コード： Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) 証券略称： Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) 公告番号：2022015 Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877)
2021年の資産減価償却準備及び貸倒引当金の消込に関する公告
当社及び取締役会の全員は、情報開示の内容が真実、正確、完全であり、虚偽の記載がなく、誤導的な陳述または重大な漏れがないことを保証する。
Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) (以下「当社」または「会社」という)は2022年3月21日に第8回取締役会第5回会議を開き、「2021年の減価償却準備に関する議案」と「2021年の不良債権の消込に関する議案」を審議・採択した。「企業会計準則」と会社の会計政策の関連規定に基づき、会社及び所属会社は2021年末の売掛金、在庫、固定資産、建設中の工事、無形資産、商誉などの資産を全面的に調査し、減価の兆候がある資産及び商誉に対して減価テストを行い、テスト結果に基づいて減価の兆候がある資産に対して減価償却準備を行った。同時に、会社の実情と結びつけて、法に基づいて規則を遵守し、操作を規範化し、逐筆審査・認可し、帳簿販売案を保存する原則に従い、2021年12月31日を基準日として、会社及び所属会社の経営過程において長期にわたって帳簿に記入し、回収できない売掛金を消込する。
一、計上減損引当金状況
(I)計上根拠及び方法
「企業会計準則」に基づき、すべての売掛金に対して、存続期間全体の予想信用損失金額に基づいて貸倒引当金を計上する。2021年12月31日を基準日として、減損の兆候があるその他の資産及び商誉について減損テストを行い、テスト結果に基づいて関連資産に対して減損準備を行った。
（Ⅱ）減価償却引当金の計上金額及び原因
1、売掛金、その他売掛金計上貸倒引当金
会社はすべての売掛金に対して、存続期間全体の予想信用損失金額に基づいて貸倒引当金を計上する。2021年度に売掛金貸倒引当金7837798万元を計上し、その他の売掛金貸倒引当金7024301万元を計上し、2021年に上記合計で貸倒引当金14862099万元を計上する。
2、前払金の貸倒引当金
当社の所属会社と雲南永保特種セメント株式会社の元株主譚国仁は株式譲渡事項について中国国際経済貿易仲裁委員会に書面仲裁を提出し、仲裁委員会は2021年12月25日に終局裁決を行い、仲裁結果に基づき、前払金は貸倒引当金135128万元を計上した。
3、棚卸資産の値下がり準備
貸借対照表日、在庫は原価と現金化可能純値のどちらが低いかによって計量し、在庫原価がその現金化可能純値より高い場合、在庫下落引当金を計上し、当期損益に計上しなければならない。報告期末、会社及び所属会社は在庫に対して全面的な検査と減損テストを行い、一部の会社の在庫には減損の兆候があり、会社は現金化可能純値がコストを下回る差額で下落準備を行い、2021年に在庫の下落準備を170865万元計上した。
4、固定資産減損引当金
減損テストを経て、会社及び所属会社は評価及び監査結果に基づいて生産ラインの関連資産及び回収可能金額が帳簿価値より低い固定資産に対して固定資産減損引当金1532054万元を計上した。
5、建設中の工事減損引当金
建設中の工事減損引当金の計上根拠と検査結果に基づき、長期にわたって建設を停止し、将来建設を再開しない見通しの建設中の工事の計上減損引当金は2622893万元である。6、無形資産減損引当金
帳簿価値と回収可能金額の差額に基づいて減損テストを行い、所属会社は鉱山後期の採掘猶予の可能性があり、無形資産の減損引当金546890万元を計上した。7、商誉減損引当金
会社は資産グループの組合せに分配された商誉に対して減損テストを行い、テスト結果に基づいて、商誉の減損を計上して18698852万元を準備する。
二、不良債権の消込状況
（Ⅰ）売掛金の消込状況
今回消込した売掛金は取引先148社に関連し、消込金額は合計9623万8800元で、明細表は以下の通りである。
シリアル番号顧客の帳簿年齢金額(万元)が消込原因に関係するかどうか
れんたい
1 1 2-3年50.00取引先の破産、無免許2 1 3-4年200.00不動産、帳簿年齢3 9 4-5年683.49比較的に長く、返済できないなど4 1375年以上869039
合計148962388
（Ⅱ）その他売掛金の消込状況
今回消込したその他の売掛金は取引先29社に関連し、消込金額は合計224599万元で、明細表は以下の通りである。
シリアル番号顧客の帳簿年齢金額(万元)が消込原因に関係するかどうか
れんたい
1 1 1-2年250963取引先の破産、2 1-3-4年1.02不動産、帳簿年齢3 27 5年以上199494長、返済できないなど
合計29,245.59
三、減価償却準備と不良債権の消込が会社に与える影響
2021年度、当社及び所属会社が計上した資産減価償却は53577781万元で、2021年度の利益総額は53577781万元減少する見込みである。
関連減価償却準備は「企業会計準則」と会社関連制度の規定に従い、会社と株主の利益を損なう行為は存在しない。
今回消込された不良債権は3208347万元で、会社及び関連会社はすでに全額貸倒引当金を計上し、消込不良債権は会計政策の要求と関連会社の実際の状況に合致し、消込顧客は会社の関連者に関与せず、会社と株主の利益を損なう行為は存在しない。関連会社はすべての消込明細に対して帳簿を調査し、アーカイブして帳簿として資産管理を行い、追索の資料を保留し、引き続き責任者がいつでも追跡し、相手が債務返済能力があることを発見したらすぐに追索する。
四、取締役会の意見
会社の取締役会は、今回の資産減価償却の準備と不良債権の消込事項は企業会計準則と関連規定と会社の発展の実際の状況に合致し、会社の実際の財務状況と経営成果をより真実で、公正に反映することができ、会社と株主の利益を損なう行為は存在しないと考えている。今回の資産減価償却準備及び不良債権の消込に同意する。
五、独立取締役の独立意見
独立取締役の独立意見:会社が今回減価償却の準備と不良債権の消込を計上する事項は「企業会計準則」と会社の関連会計政策の規定に合致し、会社の実情に合致し、客観的に公正に会社の財務状況を反映し、会社と全体の株主、特に中小株主の利益を損なう状況は存在せず、審議手続きは関連法律法規と「会社定款」などの規定に合致する。そのため、私たちは「2021年の減価償却準備に関する議案」と「2021年の不良債権の消込に関する議案」に同意します。
六、監事会の審査意見
監事会は真剣に会社の今回の資産減価償却準備及び不良債権の消込状況を検査し、監事会は今回の資産減価償却準備及び不良債権の消込事項は関連法律法規の要求に合致し、会社の財務真実状況に合致し、会社の関連者に関与せず、会社と株主の利益を損なう状況は存在しないと考えている。取締役会は会社が今回計上した資産減価償却準備及び不良債権の消込事項の意思決定手順が合法的で、コンプライアンスであることを審議する。監事会は会社が今回資産減価償却の準備と不良債権の消込に同意する。
七、書類の検査準備
1、会社の第八回取締役会第五回会議決議
2、独立取締役の独立意見
3、監事会が意見を審査する
ここに公告する。
Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) 取締役会2022年3月21日
