監査レポート
众环审字(20220110061号 Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び会社の貸借対照表、2021年度の連結及び会社の利益計算書、連結及び会社のキャッシュフロー計算書、合併及び会社の株主権益変動計算書及び関連財務諸表の注記を含む財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) 会社の2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。次の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。
(I)電子部品の販売収入の確認
重要な監査事項監査でこの事項にどのように対応するか
会社の2021年度の営業収入は63380522万1で、会社と収入確認に関する関元人民元を理解し、評価し、テストした。主に電子部品の販売収入、キー内部制御の設計と運行有効性である。電子部品の販売収入は56810778万元、2、販売契約の表示と管理職とのインタビューを通じて、会社の営業収入の89.63%を識別した。電子元商品の制御権移転に関する契約条項と条件のため、収入デバイスの販売収入が比較的大きいことを評価し、同時に営業収入確認政策が企業会計準則の要求に合致しているかどうかを評価する。適切に経営成果に大きな影響を及ぼすかどうかを確認するには、管理層が特定の経営目標を達成するために3、収入に対して分析プログラムを実行し、月度収入変動分析を含め、収入確認を操作するリスクがあるため、電気主要製品の今期収入、粗利率と前期比較分析などの分析サブデバイスの販売収入確認を肝心な監査事プログラムとする。
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重要な監査事項監査でこの事項にどのように対応するか
を選択します。4、顧客の販売収入に対してサンプリングテストを行い、販売注文書、販売インボイス、出庫書、顧客受領書及び請求書などを検査した。また、顧客取引の特徴と性質に基づいて、サンプルを選んで手紙プログラムを実行し、売掛金残高と販売収入金額を確認する。
5、売掛金期後の返金に対応して検査を行い、期後に異常な返品事項があるかどうかを確認する。
6、販売収入に対して締め切りテストを実行し、貸借対照表の日前後の数日間の収入明細帳を選択し、出庫書、顧客の受領書及び請求書を照合する。貸借対照表日前後の数日間の出庫書、受領書を選択し、販売収入明細書と照合して、販売収入異常または重大な期間があるかどうかを確認します。
四、その他の情報
Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) 会社の管理職はその他の情報に対して責任を負います。その他の情報には、企業の2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表と監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) 会社の管理層（以下「管理層」と略称する）は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部統制を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) 会社を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) 会社の財務報告過程を監督する。
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六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。
合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) 会社が経営を続けることができない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) 会社の実体または業務活動の財務情報について十分で適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して意見を発表する。私たちはグループ監査の指導、監督、実行を担当しています。私たちは監査意見に対してすべての責任を負う。私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
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ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
中審衆環会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
(プロジェクトパートナー):
りょう利華
中国公認会計士：
彭聡
中国・武漢2022年3月18日
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Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131)
2021年度財務諸表注記
（特別説明を除き、金額単位は人民元である）
一、会社の基本状況
Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) (以下「当社」または「会社」と略称する)は2001年7月6日に深センで登録設立され、現在深セン市宝安区新安街道海旺コミュニティ宝興路6号海納百川本社ビルB座6階、7階、8階に本社を置いている。
当社及び各子会社(通称「本グループ」)は主に電子部品の販売及び半導体部品の生産と販売に従事している。
本財務報告業は当社の取締役会を経て2022年3月18日に決議して報告した。当社定款に基づき、本財務諸表は株主総会の審議に提出する。
2021年12月31日現在、当グループが合併範囲に組み入れた子会社は計21社で、詳細は本付注8「その他の主体における権益」を参照してください。当グループの本年の合併範囲は前年より1戸増加し、5戸減少した。詳細は本付注7「合併範囲の変更」を参照。
二、財務諸表の作成基礎
1、編成基礎
本グループの財務諸表は持続経営仮定を基礎とし、実際に発生した取引と事項に基づき、財政部が発表した「企業会計準則-基本準則」(財政部令第33号公布、財政部令第76号改正)、2006年2月15日以降に公布・改正した41項目の具体的な会計準則、企業会計準則応用ガイドライン、企業会計準則の解釈及びその他の関連規定(以下「企業会計準則」という)及び中国証券監督管理委員会の「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第15号–財務報告の一般規定(2014年改訂)」の開示規定の編成。
企業会計準則の関連規定に基づき、本グループの会計計算は権責発生制を基礎とする。一部の金融ツールを除き、この財務諸表は履歴コストを計量したものです。販売保留中の非流動資産を保有し、公正価値から予想費用を差し引いた金額と、販売保留条件を保有している場合の元帳簿価値に合致し、両者のどちらが低いかを計算する。資産に減損が発生した場合、関連規定に従って相応の減損引当金を計上する。
三、企業会計準則に従う声明
当社が作成した財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、当社及び当社グループの2021年12月31日の財務状況及び2021年度の経営成果とキャッシュフローなどの関連情報を真実かつ完全に反映している。また、当社及び当社グループの財務諸表は、中国証券監督管理委員会が2014年に改正した「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第15号-財務報告の一般規定」の財務諸表及びその付注に関する開示要求にすべての重大な面で合致している。
四、重要な会計政策と会計見積り
本グループは実際の生産経営の特徴に基づいて、関連企業会に基づいて
