証券略称： Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) 証券コード： Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) 公告番号：2022020号
広州嶺南グループホールディングス株式会社
2021年度計上資産減損引当金及び
資産消込の公告
重要なヒント:当社の取締役会の全員は情報開示の内容が真実で、正確で、完全であることを保証し、虚偽がない。
虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れ。
Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) (以下「会社」と略す)2022年3月21日
取締役会の第10期20回会議と監事会の第10期12回会議を開き、会議の審議は『公について
会社は2021年度に資産減価償却準備及び資産消込の議案を計上する。具体的な状況を以下に公告する。
一、計上資産減損引当金及び消込資産状況の概要
「企業会計準則」「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連規定に基づき、
会社の2021年12月31日の資産状況と財務状況及び会社を真実に、正確に反映する。
2021年度の経営成果については、2021年12月31日までの棚卸資産
入金、商誉、固定資産などの資産について減損テストを行い、減損の可能性があると判断した。
テストを経て、会社は減損が発生する可能性のある売掛金、商誉に対して減損引当金を計上し、資産を計上する予定である。
減価償却は合計3419134262元です。また、会社は一部の貸倒引当金を全額計上し、長期にわたって
回収が困難な売掛金及び使用価値のない資産を消込し、資産を消込合計
10485427元です。2021年度に資産減損引当金及び消込資産を計上した金額はすでに会計士に信用されている
事務所(特殊一般パートナー)監査。具体的な状況は以下の通りです。
資産減損引当金及び消込資産明細表
単位:元
当期計上資産当期減少
項目年初帳簿残高減損引当金その他年末帳簿残高回転消込/消込
一、貸倒引当金5055678563332411264594726163618933318509654972265296
そのうち：売掛金190704738320348243154352760435159333167043622
その他売掛金3148631180128586694915945 Dongrui Food Group Co.Ltd(001201) 0 Qingdao Tgood Electric Co.Ltd(300001) 85096533011828974
二、棚卸資産の値下がり準備25852 Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768) 52458251673549
三、商誉減損引当金539556618430867229988482289182
四、固定資産減損引当金46022896429609441726802
合計1075573650341913426260157862110485452718509096513747954829
二、本年度計上資産減損引当金状況
会社は《企業会計準則》及び会社の関連会計管理制度の規定と要求に基づいて、会社及び部下の子会社が2021年末に減損の兆候がある各資産に対して全面的な検査と資産減損テストを行った後、2021年度に会社は各資産減損引当金3419134262元を計上した。具体的には以下の通りです。
プロジェクト当期計上資産減損引当金（元）
一、貸倒引当金332411264
内訳：売掛金20382435
その他売掛金128586949
二、商誉減損引当金3086722998
合計3419134262
(I)貸倒引当金の計上根拠と原因
会社は信用リスクの特徴に基づいて売掛金をいくつかの組合せに分け、組合せの基礎の上で歴史的な信用損失経験を参考にし、現在の状況と未来の経済状況の予測を結びつけ、違約リスクの開放と未来の12ヶ月以内または全体の存続期間の予想売掛金の信用損失率を通じて、予想信用損失を確認する。
会社は上述の要求に従って売掛金に対して貸倒引当金を計上するつもりで、テストの結果によって、会社の売掛金は本年貸倒引当金を計上して2038244315元を準備して、その他の売掛金は本年貸倒引当金を計上して128586949元を準備して、合計貸倒引当金を計上して332411264元を準備します。
(II)商誉減損引当金の計上根拠と原因
企業合併による商誉については、減損の兆候があるかどうかにかかわらず、毎年年度末に減損テストを行います。会社は商誉を含む関連資産グループまたは資産グループの組合せに対して減損テストを行う場合、商誉に関連する資産グループまたは資産グループの組合せに減損の兆候がある場合、まず商誉を含まない資産グループまたは資産グループの組合せに対して減損テストを行い、回収可能な金額を計算し、関連帳簿価値と比較し、相応の減損損失を確認する。次に、商誉を含む資産グループまたは資産グループの組合せに対して減損テストを行い、その帳簿価値と回収可能金額を比較し、回収可能金額が帳簿価値より低い場合、減損損失金額はまず資産グループまたは資産グループの組合せに割り当てられた商誉の帳簿価値に相殺され、資産グループまたは資産グループの組合せにおける商誉以外の各資産の帳簿価値が占める割合に基づいて、その他の各資産の帳簿価値を比例して控除する。上記資産減価償却損失は確認された後、以降の会計期間中に回収されない。会社は前年度買収合併によって獲得した持株子会社武漢飛途休暇国際旅行社有限会社(以下「武漢飛途休暇」と略称する)、四川新界国際旅行社有限会社(以下「四川新界国旅」と略称する)、上海申申国際旅行社有限会社(以下「上海申申国旅」と略称する)、西安龍の旅秦風国際旅行社有限会社(以下「西安秦風国旅」と略称する)、山西現代国際旅行社有限会社(以下「山西現代国旅」と略称する)、および今年度買収合併によって獲得した持ち株子会社湖北広の旅国際旅行社有限会社(以下「湖北広の旅」と略称する)の主な業務はいずれも出入国旅行および中国旅行などの業務である。これらの事業は2021年度にCOVID-19肺炎の疫病の影響を受けた。会社は《企業会計準則第8号-資産減価償却》《会計監督管理リスク提示第8号-商誉減価償却》及び関連会計政策の規定に基づき、上述の持株会社を買収合併して形成した商誉に対して減価テストを行った。同時に、北京国融興華資産評価有限責任会社を招聘し、武漢飛途休暇、四川新界国旅、上海申申国旅の商誉及び関連資産グループの回収可能な金額を評価した。広東聯信資産評価土地不動産評価有限会社を招聘し、西安秦風国旅、山西現代国旅、湖北広の旅の商誉及び関連資産グループの回収可能な金額を評価した。評価結果によると、立信会計士事務所(特殊普通パートナー)の監査を経て、上記持株子会社に対して商誉減損引当金合計3086722998元を計上した。具体的には以下の通りです。
北京国融興華資産評価有限責任公司が発行した「広州広之旅国際旅行社株式会社財務報告を目的として商誉減損テストに関わる武漢飛途休暇国際旅行社有限会社関連資産グループ回収可能金額プロジェクト資産評価報告」(国融興華評価報(広東)字[2002]第0010号)に基づき、立信会計士事務所(特殊普通パートナー)の監査を経て、武漢の飛途休暇は今年度、減損額を計上して287713932元を準備しなければならない。
北京国融興華資産評価有限責任公司が発行した「広州広之旅国際旅行社株式会社は財務報告を目的として商誉減損テストに関わる四川新界国際旅行社有限会社の関連資産グループ回収可能金額プロジェクト資産評価報告」(国融興華評価報(広東)字[2002]第0009号)に基づき、立信会計士事務所(特殊普通パートナー)の監査を経て、四川新界国旅は今年度、668808468元の減額を計上する必要がある。
北京国融興華資産評価有限責任公司が発行した「広州広之旅国際旅行社株式会社は財務報告を目的として商誉減損テストに関わる上海申申国際旅行社有限会社関連資産グループ回収可能金額プロジェクト資産評価報告」(国融興華評価報(広東)字[2002]第0008号)に基づき、立信会計士事務所(特殊普通パートナー)の監査を経て、上海申申国旅は今年度、358580273元の減価償却を計上する必要がある。
広東聯信資産評価土地不動産評価有限会社が発行した「広州広の旅国際旅行社株式会社」の財務報告書によると、西安龍の旅秦風国際旅行社有限会社の商誉相は立信会計士事務所(特殊普通パートナー)の審査を経て、西安秦風国旅は今年度、減額額準備1301369303元を計上しなければならない。
広東聯信資産評価土地不動産評価有限会社が発行した「広州広之旅国際旅行社株式会社編制財務報告山西現代国際旅行社有限会社の商誉に関する資産グループ回収可能金額資産評価報告」(聯信(証)評価字[2002]第Z 0116号)、立信会計士事務所(特殊普通パートナー)の監査を経て、山西現代国旅は今年度、395637078元の減額を計上しなければならない。
広東聯信資産評価土地不動産評価有限会社が発行した「広州広の旅国際旅行社株式会社作成財務報告湖北広の旅国際旅行社有限会社の商誉に関する資産グループ回収可能金額資産評価報告」(聯信(証)評価字[2002]第Z 0117号)に基づき、立信会計士事務所(特殊普通パートナー)の監査を経て、湖北広の旅は今年度74613944元の減額を計上しなければならない。
三、本年度の資産消込状況
本報告期間中、会社及び傘下の子会社は2021年の各種類の資産に対して調査を行い、一部の売掛金は回収できないと予想され、一部の減価償却準備を計上した固定資産は今期に廃棄されたため、会社の本報告期末に関連資産を規則に従って消込し、消込した売掛金貸倒引当金5159333元、その他の売掛金貸倒引当金1030000元、固定資産減価償却引当金4296094元に関連し、合計消込金額は10485427元です。具体的な状況は以下の通りです。
プロジェクト消込/転売金額（元）消込/転売原因
一、貸倒引当金61893.
