雲南アルミニウム業株式会社
2021年度内部統制自己評価報告 Yunnan Aluminium Co.Ltd(000807) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、 Yunnan Aluminium Co.Ltd(000807) (以下、会社と略称する)内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持した。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価対象とした単位は、親会社及び持株の主要企業計18社。評価範囲に組み入れた単位資産総額は、会社連結財務諸表資産総額の93.94%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の90.20%を占めている。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、意思決定メカニズム、授権管理、部下企業の管理制御、コンプライアンス管理、資金管理、安全環境保護管理などの内容を含む。重点的に注目している高リスク分野は主に財務管理、資金管理、販売と売掛金、購買物流と支払い、プロジェクト管理、法律事務とコンプライアンスなどの内容を含む。自己評価は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(二)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、単一欠陥認定と要約欠陥認定に分けられる。内部統制欠陥認定の場合、財務報告内部統制欠陥と非財務報告内部統制欠陥を区別し、認定基準は前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥の具体的な認定基準は以下の通りである。
1.単一内部制御欠陥認定基準
単一内部制御欠陥の認定とは、発見された各内部制御欠陥を個別に認定することである。欠陥認定の場合は,まず定性判断を行い,その後定量判断を行う.
（1）財務報告内部制御欠陥認定基準
①財務報告内部制御欠陥評価の定性基準
定性基準は主に欠陥の直接または潜在的な負の影響の性質、範囲と特徴などの要素に基づいて確定し、以下のいずれかの状況に属するかどうかを判断し、会社の目標実現に深刻な影響を及ぼす場合、直接重大な欠陥と認定する。具体的には以下の7つの状況を含む:取締役、監事及び高級管理職に不正行為が発生した;以前開示した財務諸表を再述し、重大な財務誤報を訂正する。当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程で発見できなかった。内部統制が失効し、グループ資産に重大な損失が発生した。監査委員会と内部監査職能は内部制御に対する監督と検査が無効である。肝心な職場や重要な職場が適切に分離されていない。情報システムの授権管理が不適切であり、不正な操作と不正行為を招く可能性がある。
合理的な可能性がなく財務諸表の誤報を招く欠陥については、「欠陥の重要度が企業財務諸表の監督と管理を担当する関係者の注意を引き起こすのに十分かどうか」と「十分な知る能力があり、客観的な人員がこの欠陥を重大な欠陥と認めるかどうか」の2つの定性的判断ステップを通じて、最終的に「重大な欠陥」「重要な欠陥」または「一般的な欠陥」と認定される。
②財務報告内部制御欠陥評価の定量基準
合理的な可能性があり財務諸表の誤報を招く欠陥については、誤報の影響の程度に応じて、他の要因を総合的に考慮して欠陥等級を認定する。欠陥の誤報の影響の程度は財務諸表の重要性レベルと直接結びつき、重要性レベルは一般的に監査された企業総資産に1欠陥が会計科目に直接影響を及ぼす可能性のある誤報金額を推定し、以下の判断基準に従って欠陥の影響の程度を認定する。
重大な影響:欠陥がもたらす可能性のある誤報金額は、財務諸表の重要性レベルの100%以上を超えている。
重要な影響:欠陥がもたらす可能性のある誤報金額は、財務諸表の重要性レベルの60%以上を超えているが、100%に達していない。
一般的な影響:欠陥がもたらす可能性のある誤報金額は、財務諸表の重要性レベルの60%を超えていない。
判断結果が「重大影響」「重要影響」の内部制御欠陥に対して、有効な補償性制御が実行されている場合は「重要欠陥」または「一般欠陥」と認定し、そうでない場合は「重大欠陥」または「重要欠陥」と認定する。判断結果が「一般影響」である内部制御欠陥については「一般欠陥」と認定した。
（2）非財務報告内部制御欠陥認定基準
①非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準
定性基準は主に欠陥の直接的または潜在的な負の影響の性質、範囲、特徴などの要素に基づいて決定される。以下の6つのいずれかの状況が現れ、企業目標の実現に深刻な影響を及ぼし、直接重大な欠陥と認定しなければならない。具体的には、民主的な意思決定プログラムが不足しているか、重大な意思決定プログラムが科学的ではない。国家の法律、法規に深刻に違反する。重要な管理者または技術者が深刻に流失した。メディアのマイナスニュースが頻発し、中国外の重要な有名メディアが企業の重大な事件を発表したり転載したりし、社会の幅広い注目を集めている。重要な制度または管理制御の欠如は、内部制御のシステム的な失効を招く。前年度の重大または重要な欠陥はタイムリーに改善されなかった。
②非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準
非財務類の定量基準は戦略、企業経営、人員健康安全、生態環境と企業評判の5つの次元から可能またはすでにもたらした影響を総合的に考慮し、複数の次元目標に影響を及ぼす場合、影響の程度が最も大きい次元目標を選択して判断し、具体的な定量基準は以下の通りである。
戦略目標経営目標人員健康生態環企業名誉目標に影響する
程度安全目標境目標
企業戦略の直接経済損失に対して安全生企業が発生した企業の安全、環境保護、目標の実現に関する金額が財産事故を超え、特に重大な社会責任、職業道徳、重大な影響をもたらし、業務報告書の重要性は人員死または重大な突発経営状況などの負のニュースになり、企業にレベルの100%をもたらすことができる。あるいは3件の環境事件が全国的なメディアの持続的な報告の影響によって致命的な結果をもたらした上で、企業の日人(含む)に対して、業界や監督管理機の常運営を受け、持続的に重傷を負った。或いは重大な不良構造の関心、調査、或いは重大な影企業の発展に重大な影響を及ぼすI級(特大)或いはII級響大事故の隠れた危険性(重大)の集団性事件が発生し、重大な不良影響をもたらす
企業戦略の直接経済損失に対して人員企業に発生していない企業の安全、環境保護、目標の実現に関する金額が財死を超え、大きな突発的な社会責任、職業道徳、大きな影響をもたらし、業務報告書の重要性3人以下の環境事経営状況などの負のニュースは企業レベルの60%を超える可能性があるが、負傷または3人の件は、省級メディアに報道された。影響を受けた業戦略のずれは重要性(含む)以上の大きな不良省政府部門が既定の目標を報告することを要求し、レベルの100%、軽傷である。企業の影響を訴えたり、III級(一しかし、企業の日常運営に一般的なものが存在することを招くことはない)の集団的な事件が発生したりして、企業全体の戦営、持続的な発展事故の隠れた危険性(A企業の評判が大きく、失敗も大きくない)に良い影響を与える
企業戦略の直接的な経済損失に対して人員企業に発生していない企業の安全、環境保護、目標の実現に関する金額が死亡または一般的な突発的な社会責任、職業道徳、軽微または比較的小さい財務諸表の重要な傷を超えていないか、あるいは環境事の経営状況などの負のニュースの一般的な影響をもたらしていない3人以下の軽件省クラス以下のメディアの影響で戦略目の60%をもたらし、企業に日傷を負った。あるいは企業の不良な影響は、IV級の投書・来訪基準が常運営から逸脱し、一般的な問題が持続的に存在し、企業の声の発展に軽微または故の隠れた危険性がある(B誉は軽微または小損の小さい影響類をもたらす)害がある。
説明：判断結果が「重大影響」と「重要影響」の内部制御欠陥に対して、有効な補償性制御がある場合は「重要欠陥」または「一般欠陥」と認定し、そうでない場合は「重大欠陥」または「重要欠陥」と認定する。判断結果が「一般影響」である内部制御欠陥については「一般欠陥」と認定した。
2.内部制御欠陥要約認定基準
内部制御欠陥要約認定とは、発見された内部制御欠陥を組み合わせて認定することである。要約認定では,各階層の同一プロセスの内部制御欠陥を要約して組み合わせ,まず定量的判断を行い,その後定性的判断を行い,企業目標への影響を評価する.
(1)定量基準:同一プロセスの内部制御欠陥の組合せは、財務報告と非財務報告の内部制御欠陥にも分けられ、定量認定基準は単一欠陥認定基準と一致する。
（2）定性基準：定量的判断を経て「重大な影響」と「重要な影響」を有する内部制御欠陥の組み合わせとして定性的判断を行うべきであり、運行有効な補償性制御がある場合、「重要な欠陥」または「一般的な欠陥」と認定し、そうでない場合、「重大な欠陥」または「重要な欠陥」と認定する。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告の内部統制欠陥の認定基準に基づいて、前年度及び本報告期間内に会社は財務報告の内部統制の重大な欠陥と重要な欠陥が存在しない。
⒉非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
前年度の評価から62個の一般欠陥が発見され、2021年3月末までにすべての改善が完了し、今年度は42個の一般欠陥が発見され、報告日までにすべての改善が完了した。2022年、会社は引き続き《企業内部制御基本規範》とその関連指導の規定とその他の内部制御監督管理の要求に従い、会社が2021年度に改正した内部制御システムと会社の発展の実際の需要を結びつけて、内部制御制度の建設を持続的に完備し、内部制御の実行力を強化し、直ちに内部制御の弱い一環を探して、効果的に会社のリスク防止能力を高め、財務報告の真実性、完全性、および会社の戦略、経営目標の実現は合理的な保証を提供し、会社の着実で健全な発展を促進する。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に、会社は他に説明すべき内部統制に関する重大事項がない。
Yunnan Aluminium Co.Ltd(000807) 取締役会
2022年3月21日
