Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237)
2021年度内部統制評価報告
Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社及び子会社を含む。(完全子会社:煙台恒邦地質調査工程有限会社、煙台恒邦建築取付有限会社、威海恒邦化学工業有限会社、煙台恒聯廃棄物資買収有限会社、煙台恒邦鉱山工程有限会社、煙台恒邦黄金投資有限会社、煙台恒邦黄金ホテル有限会社、黄石元正経済貿易有限会社、雲南新百匯経済貿易有限会社、煙台市牟平区恒邦職業訓練学校、香港恒邦国際物流有限会社、恒邦国際商業貿易有限会社、上海琨邦国際貿易有限会社、煙台恒邦高純新材料有限会社、杭州建銅グループ有限会社、山東恒邦鉱業発展有限会社;持株子会社:65%の株式を保有する栖霞市金興鉱業有限会社)。評価範囲に組み入れた単位資産総額は、会社連結財務諸表資産総額の100%を占める。営業収入の合計は会社の連結財務諸表の営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社の財務報告の作成と開示、購買と販売、戦略発展、組織構造、企業文化、人的資源、投資と資金調達、予算、コスト費用、購買と販売、子会社に対するコントロール、情報システムの一般コントロール、関連取引、資産、工事プロジェクト、安全生産管理、情報、法律、内部監督を含む。重点的に注目する高リスク分野は主に製品価格の変動のリスク、購買の原材料価格と品質の変動リスク、販売の市場競争リスク、国際貿易政策環境リスク、為替レートの変化リスク、市場需要の変化リスクなどを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「企業内部制御基本規範」、「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号–年度内部制御評価報告の一般規定」などの法律法規、監督管理規定及び「会社定款」の関連規定に基づき、会社の実情と結びつけて内部制御評価活動を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
財務諸表に関する内部統制欠陥については、会社の年度財務諸表の潜在的な誤報または開示事項の誤報の程度を判定することにより、今年度の税前利益の5%を重要性レベルの判断基準とする。潜在誤報金額一般欠陥重要欠陥重大欠陥
定量基準（影響程潜在誤報金額＜税税前利益の2.5%潜在誤報金額≧税度）前利益の2.5%≦潜在誤報金額＜前利益の5%
税引前利益の5%
または
定性的基準(いかなる行動を取らない可能性があり、いかなる行動を取らない可能性があり、いかなる行動を取らない可能性がある)潜在的な誤報の可能性潜在的な誤報の可能性は極めて大きくない。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
この欠陥が潜在的な財務誤報の大きさをもたらすと仮定することを判断基準とする。いかなる行動を取らないと潜在的な誤報の可能性が極めて小さく一般的な欠陥と確定する。いかなる行動を取らないと潜在的な誤報の可能性は重要な欠陥と確定しない。いかなる行動も取らないことは潜在的な誤報の可能性を極めて重大な欠陥と確定している。
以下の兆候がある場合、重大な欠陥の可能性が増加するため、以前に公表された財務諸表を再記述し、不正や誤りによる重大な誤報を訂正する。当期財務諸表には重大なエラーがあり、内部統制の実行中にエラーが発見されなかった。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
本年度の税前利益5%を重要度レベル判断基準とする。非財報関連の内部統制欠陥については、本年の会社の資産、収入、利益などの経済損失の程度、または経営目標から逸脱(消極的なずれ、すなわち実現できなかった)程度を判定する。経済損失一般欠陥重要欠陥重大欠陥
定量基準(影響程経済損失利益の5%
または
定性基準(経済損失、経済損失、経営による経済損失、経営
性)営目标が実现できない目标が実现できない目标が実现できない可能性が极めて低いエネルギー性が极めて大きい
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
この欠陥による経済損失の可能性の大きさを判断基準とする。いかなる行動を取らずに経済損失をもたらし、経営目標が実現できない可能性は一般的な欠陥と極めて小さい。いかなる行動を取らないと経済損失をもたらし、経営目標が実現できない可能性は重要な欠陥と確定していない。いかなる行動も取らずに経済損失をもたらし、経営目標が実現できない可能性は大きな欠陥と確定されている。以下の兆候がある場合、重大な欠陥の可能性が増加するため、監査委員会と内部監査機構の内部制御に対する監督が無効であることに特に注目する。取締役、監事と高級管理職のいかなる不正行為、反不正政策の手順が健全ではない。関連取引制御プログラムが不適切である。重大な投融資などの非常規事項のコントロールが欠けている。ある業務分野では、似たような重大な訴訟事件が頻繁に発生している。うそをつくのは国の法律法規などに違反する。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に、会社は投資家に対して内部制御評価報告、内部制御状況の評価、または投資意思決定に重大な影響を及ぼすその他の内部制御事項を理解することはできない。
Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237)
取締役会
2022年3月21日
