会計士事務所の2021年度監査業務に関する総括報告
「監査業務約定書」によると、天健会計士事務所は当社の2021年度の監査業務に対して、内容は主に会社の年度経営状況報告であり、貸借対照表、利益表、キャッシュフロー表、所有者権益変動表及び財務諸表に監査評価を添付する。
会計士事務所の監査期間中、証券監督管理委員会、深交所の取締役会監査委員会の年報活動に対する要求に基づき、監査委員会と内部監査部門は会社の2021年度財務諸表の監査活動に全過程参加し、監査機関と監査中に現れた問題について何度もコミュニケーションを行った。会社の2021年度財務諸表の監査業務における会計士の仕事について以下のように総括する。
一、基本状況
「会社定款」、「取締役会議事規則」及び「監査委員会議事規則」に基づき、会社は2021年3月4日に2020年度株主総会を開き、天健会計士事務所の2021年度外部監査機構の継続招聘に同意した。天健会計士事務所は会社の取締役会、監事会と上層管理者と必要なコミュニケーションを行い、会社の内部統制などの状況を理解した後、会社と「監査業務約束書」を締結し、2021年度の監査費用は80万元で、存在しないか、有料項目があることを約束した。天健会計士事務所は2021年12月初めに監査グループを設立し、2021年12月20日に年報監査計画段階の仕事を完成し、全体監査戦略と具体的な監査計画を制定し、監査計画について会社監査委員会と書面で交流した。
2021年12月20日に監査チームが入社して予審を開始し、2022年1月1日から年度正式監査を開始する。監査チームは2022年1月15日に現場監査手続きを完了し、十分な監査証拠を取得し、最終的に監査委員会に標準的な保留意見のない監査報告書を提出した。二、会計士事務所が監査業務を執行する会計士が執業道徳の基本原則を遵守する評価1、独立性評価
天健会計士事務所のすべての職員は会社に勤めていないし、法定監査の必要費用を除く現金とその他のいかなる形式の経済利益を獲得していない。会計士事務所と当社の間には直接または間接の関連関係は存在しない。監査チームメンバーと当社の管理職との間にも関連関係はありません。今回の監査では、会計士事務所と監査グループのメンバーは終始形式的と実質的な二重独立を維持し、職業道徳の基本原則における独立性の維持に関する要求を遵守した。
2、専門適任能力評価
監査グループは全部で20人で構成され、メンバーは今回の監査業務を引き受けるために必要な専門知識と関連職業証明書を持っており、今回の監査業務に適任すると同時に、あるべき関心と職業慎重性を維持することができる。三、監査範囲及び発行した監査報告書、意見の評価
1、監査業務計画評価
今回の年度監査業務が始まる前に、監査グループは会社の近年の発展状況に密接に注目し、会社の管理層との商談を通じて、会社の経営状況、ガバナンス構造、内部制御制度などのリスク要素を理解し、全体監査戦略と具体的な監査方案と計画を制定し、重点監査分野と重要な会計問題を確定し、監査任務を完成し、監査リスクを減らすために十分な準備をした。
2、具体的な監査計画の実行評価
監査チームは、会社の内部制御の完全性、設計の合理性、運行の有効性に基づいて評価を行った上で、制御性と実質的なテストプログラムを実施することを確定した。その上で、各種取引、口座残高、報告認定のために必要な監査根拠を得た。
3、会計士事務所が発行した監査報告意見の評価
監査プロジェクトグループは今年度の監査において、中国公認会計士監査準則の要求に従って適切な監査手順を実行し、監査意見を発表するために十分で適切な監査証拠を得た。会計士事務所が財務諸表及び内部統制に対して発表した無保留監査意見は、十分で適切な監査根拠を得た上で行われた。
四、会計士事務所の年度監査業務の総括
天健会計士事務所の招聘から今年度の監査業務の執行まで、会計士事務所は会社に比較的に良いサービスを提供し、職務を厳守し、独立、客観、仕事の執業準則に従い、会社の2021年の年度監査を比較的によく完成した。
Jiangsu Azure Corporation(002245) 取締役会監査委員会
二〇二年三月十九日
