Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211)
Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) について
2021年度内部統制評価報告の査察意見
Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) (以下「 Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) 」)は、 Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) (以下「 Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) 」または「会社」と略す)2020年度非公開株式発行の推薦機関として、『証券発行上場推薦業務管理弁法(2020)』『深セン証券取引所株式上場規則(2022年改訂)』『深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第13号-推薦業務(2022改訂)』『深セン証券取引所上市会社自律監督管理ガイドライン第1号-マザーボード上場会社規範運営(2022改訂)』などの関連規定の要求に基づき、 Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) 2021年度内部統制評価報告等の関連事項について査察を行い、関連査察状況及び意見は以下の通りである:一、推薦人による査察作業
Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) 推薦代表者は Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) 取締役、監事、高級管理職、内部監査、公認会計士などと話し合い、取締役会、総経理事務会などの会議記録、内部監査報告、年度内部制御評価報告、監事会報告、および各業務と管理規則制度を調べ、会社内部制御環境、内部制御制度の建設、内部統制の実施状況などの面で内部統制制度の完全性、合理性及び有効性を検証した。二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社及び子会社を含む。(完全子会社:煙台恒邦地質調査工程有限会社、煙台恒邦建築取付有限会社、威海恒邦化学工業有限会社、煙台恒聯廃棄物資買収有限会社、煙台恒邦鉱山工程有限会社、煙台恒邦黄金投資有限会社、煙台恒邦黄金ホテル有限会社、黄石元正経済貿易有限会社、雲南新百匯経済貿易有限会社、煙台市牟平区恒邦職業訓練学校、香港恒邦国際物流有限会社、恒邦国際商業貿易有限会社、上海琨邦国際貿易有限会社、煙台恒邦高純新材料有限会社、杭州建銅グループ有限会社、山東恒邦鉱業発展有限会社;持株子会社:65%の株式を保有する栖霞市金興鉱業有限会社)。評価範囲に組み入れた単位資産総額は、会社連結財務諸表資産総額の100%を占める。営業収入の合計は会社の連結財務諸表の営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社の財務報告の作成と開示、購買と販売、戦略発展、組織構造、企業文化、人的資源、投資と資金調達、予算、コスト費用、購買と販売、子会社に対するコントロール、情報システムの一般コントロール、関連取引、資産、工事プロジェクト、安全生産管理、情報、法律、内部監督を含む。重点的に注目する高リスク分野は主に製品価格の変動のリスク、購買の原材料価格と品質の変動リスク、販売の市場競争リスク、国際貿易政策環境リスク、為替レートの変化リスク、市場需要の変化リスクなどを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「企業内部制御基本規範」「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号–年度内部制御評価報告の一般規定」などの法律法規、監督管理規定及び「会社定款」の関連規定に基づき、会社の実情と結びつけて内部制御評価活動を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
財務諸表に関する内部統制欠陥については、会社の年度財務諸表の潜在的な誤報または開示事項の誤報の程度を判定することにより、今年度の税前利益の5%を重要性レベルの判断基準とする。潜在誤報金額一般欠陥重要欠陥重大欠陥
定量標準潜在誤報金額＜税前税前利益の25%≦潜在潜在誤報金額≧税前（影響程度）利益25%誤報金額＜税前利益の5%
潤い5%
または
定性基準(可能性)いかなる行動を取らないことによるいかなる行動を取らないことによる潜在誤報の可能性極小潜在誤報の可能性極大潜在誤報の可能性極大
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
この欠陥が潜在的な財務誤報の大きさをもたらすと仮定することを判断基準とする。いかなる行動を取らないと潜在的な誤報の可能性が極めて小さく一般的な欠陥と確定する。いかなる行動を取らないと潜在的な誤報の可能性は重要な欠陥と確定しない。いかなる行動も取らないことは潜在的な誤報の可能性を極めて重大な欠陥と確定している。以下の兆候がある場合、重大な欠陥の可能性が増加するため、以前に公表された財務諸表を再記述し、不正や誤りによる重大な誤報を訂正する。当期財務諸表には重大なエラーがあり、内部統制の実行中にエラーが発見されなかった。2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
本年度の税前利益5%を重要度レベル判断基準とする。
非財報関連の内部統制欠陥については、本年の会社の資産、収入、利益などの経済損失の程度、または経営目標から逸脱(消極的なずれ、すなわち実現できなかった)程度を判定する。経済損失一般欠陥重要欠陥重大欠陥
定量標準経済損失＜税前利益税前利益の25%≦経経済損失≧税前利益（影響程度）の25%済損失＜税前利益の5%
5%
または
定性基準による経済損失、経営による経済損失、経営による経済損失、経営(可能性)目標が実現できない可能性目標が実現できない可能性目標が実現できない可能性極小性は大きくない
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
この欠陥による経済損失の可能性の大きさを判断基準とする。いかなる行動を取らずに経済損失をもたらし、経営目標が実現できない可能性は一般的な欠陥と極めて小さい。いかなる行動を取らないと経済損失をもたらし、経営目標が実現できない可能性は重要な欠陥と確定していない。いかなる行動も取らずに経済損失をもたらし、経営目標が実現できない可能性は大きな欠陥と確定されている。以下の兆候がある場合、重大な欠陥の可能性が増加するため、監査委員会と内部監査機構の内部制御に対する監督が無効であることに特に注目する。取締役、監事と高級管理職のいかなる不正行為、反不正政策の手順が健全ではない。関連取引制御プログラムが不適切である。重大な投融資などの非常規事項のコントロールが欠けている。ある業務分野では、似たような重大な訴訟事件が頻繁に発生している。うそをつくのは国の法律法規などに違反する。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥を発見しなかった。三、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に、会社は投資家に対して内部制御評価報告、内部制御状況の評価、または投資意思決定に重大な影響を及ぼすその他の内部制御事項を理解することはできない。四、社内統制評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
五、推薦機構の意見
検査を経て、 Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) は: Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) 現行の内部制御制度は《企業内部制御基本規範》とその関連ガイドラインの関連規定に合致し、すべての重大な面で企業業務と管理に関連する有効な内部制御を維持し、会社の取締役会が発行した《2021年度内部制御評価報告》はその内部制御制度の建設と運行状況を真実、客観的に反映した。
(本ページは本文がなく、『 Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) について Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) 2021年度内部統制評価報告の査察意見』の署名捺印ページ)推薦代表者(署名):
郁偉君金利成
Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) 年月日
