China Securities Co.Ltd(601066)
について Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821)
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
China Securities Co.Ltd(601066) (以下「 China Securities Co.Ltd(601066) 証券」または「推薦機構」と略称する)は、 Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) (以下「 Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) 」または「会社」と略称する)として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」、「深セン証券取引所創業板上場企業規範運営ガイドライン」などの関連法律法規の規定は、 Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) 2021年度内部統制自己評価報告に対して査察を行い、具体的な状況は以下の通りである。
一、 China Securities Co.Ltd(601066) 証券の社内統制に対する検査
推薦代表者は会社の内部統制関連制度を審査し、株主総会、取締役会、監事会会議の記録を調べ、企業関係者と交流するなどの措置を通じて、会社の内部統制の環境、業務統制、情報システム統制、会計管理統制と内部統制の監督などの多方面からその内部統制の完全性、合理性と有効性を査察した。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れたのは会社と完全子会社の四川佳益シリコン材科学技術有限会社と貴州新益シリコン材科学技術有限会社である。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
(1)会社内部制御管理マニュアル及び関連実施細則における会社レベル制御に関わる会社及び管理、発展戦略、組織構造、人的資源、企業文化、職業道徳と専門適任能力、情報とコミュニケーション、内部監督などの各プロセス;
(2)業務レベルのコントロールに関わる資金、投資、購買、販売、在庫、無形資産、工事項目、研究開発、関連者取引などの各種プロセスと高リスク分野。
上記の評価範囲に組み込まれた業務と事項及び高リスク分野は、会社の経営管理の主な面をカバーしており、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系の要求に基づいて内部制御評価を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、それぞれ財務報告内部制御と非財務報告内部制御に対して、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
1、財務報告内部制御欠陥の認定基準
会社は財務報告の内部統制の欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に分けた。会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大な欠陥:この欠陥は財産損失が財務諸表資産総額の1%以上をもたらす。
重要な欠陥:この欠陥は財産損失が財務諸表資産総額の0.5%以上、1%未満をもたらす。
一般的な欠陥:この欠陥による財産損失は財務諸表の資産総額の0.5%未満である。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:内部制御欠陥が単独またはその他の欠陥とともに合理的な可能性を備えているため、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。次のようになります。
(1)取締役、監事と高級管理者の不正行為;
(2)企業が公表した財務報告書を訂正する。
(3)公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
(4)企業監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
(5)その他の報告書使用者の正確な判断に影響を及ぼす可能性のある欠陥。
重要な欠陥:内部統制欠陥が単独またはその他の欠陥とともに合理的な可能性を備えているため、財務報告書の中で重要性レベルに達していないが、取締役会と管理層が重視する誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。
一般欠陥:重大な欠陥と重要な欠陥を構成しない内部制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥の認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大な欠陥:この欠陥は財産損失が財務諸表資産総額の1%以上をもたらす。
重要な欠陥:この欠陥は財産損失が財務諸表資産総額の0.5%以上、1%未満をもたらす。
一般的な欠陥:この欠陥による財産損失は財務諸表の資産総額の0.5%未満である。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
以下の場合、重大な欠陥と認めることができ、その他の場合はその影響の程度に応じて重要な欠陥または一般的な欠陥をそれぞれ決定する。
(1)企業の意思決定プログラムが科学的ではない。
(2)国家の法律、法規に違反し、例えば環境汚染;
(3)管理者または肝心な職場の技術者が次々と流失する。
(4)メディアのマイナスニュースが頻発している。
(5)内部統制評価の結果、特に重大または重要な欠陥が改善されていない。
(6)重要業務が制度制御に欠けているか、制度が系統的に失効している。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥または重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に、会社は評価範囲に組み込まれた業務と事項に対して内部統制を確立した。会社の現行の内部統制制度は会社の生産経営活動と会社の運行の各方面をカバーし、完全性、合理性、有効性の面で重大な欠陥は存在しない。同時に、会社は報告期間内に内部制御制度を厳格に執行し、会社の内部制御の目標を達成し、会社の生産経営業務の有効な進行を力強く保証し、重大な欠陥が存在しない。外部環境の変化、業務の急速な発展と管理要求の向上に伴い、会社の内部制御は依然として絶えず改善し、充実し、完備し、内部制御監督検査を強化し、管理革新を推進し、会社の持続的、健康的、急速な発展を保障する。
五、推薦機構が意見を査察する
検査の結果、推薦機構は、会社の内部統制制度と執行状況は中国の関連法律、法規と規範性文書の関連要求に合致し、会社はすでに企業内部統制規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部統制を維持したと考えている。会社の取締役会が発行した「2021年度内部統制自己評価報告」は、その内部統制制度の建設と運行状況を真実かつ客観的に反映している。
(以下、本文なし)
(本ページは本文なし、『 China Securities Co.Ltd(601066) Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) 2021年度内部統制自己評価報告の査察意見』の署名捺印ページのみ)
推薦代表者（署名）：
劉建亮羅貴均
China Securities Co.Ltd(601066) 年月日
