Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821)
2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により、会社の内部統制制度が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部統制評価結果から将来の内部統制の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れたのは会社と完全子会社の四川佳益シリコン材科学技術有限会社と貴州新益シリコン材科学技術有限会社である。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
(1)会社内部制御管理マニュアル及び関連実施細則における会社レベル制御に関わる会社及び管理、発展戦略、組織構造、人的資源、企業文化、職業道徳と専門適任能力、情報とコミュニケーション、内部監督などの各プロセス;
(2)業務レベルのコントロールに関わる資金、投資、購買、販売、在庫、無形資産、工事項目、研究開発、関連者取引などの各種プロセスと高リスク分野。
上記の評価範囲に組み込まれた業務と事項及び高リスク分野は、会社の経営管理の主な面をカバーしており、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系の要求に基づいて内部制御評価を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、それぞれ財務報告内部制御と非財務報告内部制御に対して、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
1、財務報告内部制御欠陥の認定基準
会社は財務報告の内部統制の欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に分けた。会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大な欠陥:この欠陥は財産損失が財務諸表資産総額の1%以上をもたらす。
重要な欠陥:この欠陥は財産損失が財務諸表資産総額の0.5%以上、1%未満をもたらす。
一般的な欠陥:この欠陥による財産損失は財務諸表の資産総額の0.5%未満である。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:内部制御欠陥が単独またはその他の欠陥とともに合理的な可能性を備えているため、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。次のようになります。
(1)取締役、監事と高級管理者の不正行為;
(2)企業が公表した財務報告書を訂正する。
(3)公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
(4)企業監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
(5)その他の報告書使用者の正確な判断に影響を及ぼす可能性のある欠陥。
重要な欠陥:内部統制欠陥が単独またはその他の欠陥とともに合理的な可能性を備えているため、財務報告書の中で重要性レベルに達していないが、取締役会と管理層が重視する誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。
一般欠陥:重大な欠陥と重要な欠陥を構成しない内部制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥の認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大な欠陥:この欠陥は財産損失が財務諸表資産総額の1%以上をもたらす。
重要な欠陥:この欠陥は財産損失が財務諸表資産総額の0.5%以上、1%未満をもたらす。
一般的な欠陥:この欠陥による財産損失は財務諸表の資産総額の0.5%未満である。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
以下の場合、重大な欠陥と認めることができ、その他の場合はその影響の程度に応じて重要な欠陥または一般的な欠陥をそれぞれ決定する。
(1)企業の意思決定プログラムが科学的ではない。
(2)国家の法律、法規に違反し、例えば環境汚染;
(3)管理者または肝心な職場の技術者が次々と流失する。
(4)メディアのマイナスニュースが頻発している。
(5)内部統制評価の結果、特に重大または重要な欠陥が改善されていない。
(6)重要業務が制度制御に欠けているか、制度が系統的に失効している。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥または重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に、会社は評価範囲に組み込まれた業務と事項に対して内部統制を確立した。会社の現行の内部統制制度は会社の生産経営活動と会社の運行の各方面をカバーし、完全性、合理性、有効性の面で重大な欠陥は存在しない。同時に、会社は報告期間内に内部制御制度を厳格に執行し、会社の内部制御の目標を達成し、会社の生産経営業務の有効な進行を力強く保証し、重大な欠陥が存在しない。外部環境の変化、業務の急速な発展と管理要求の向上に伴い、会社の内部制御は依然として絶えず改善し、充実し、完備し、内部制御監督検査を強化し、管理革新を推進し、会社の持続的、健康的、急速な発展を保障する。
Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) 取締役会2022年3月22日
