China Securities Co.Ltd(601066)
Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
China Securities Co.Ltd(601066) (以下「 China Securities Co.Ltd(601066) 」、「推薦機構」と略称する)は Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) (以下「 Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) 」、「会社」と略称する)2021年に非公開で株式を発行する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所株式上場規則」、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号-マザーボード上場会社規範運営」、「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第13号-推薦業務」などの関連規定、 China Securities Co.Ltd(601066) とその指定推薦代表者徐超、朱明強は「 Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) 2021年度内部コントロール評価報告」に対して慎重に審査し、調査状況と意見は以下の通りである。
一、推薦機構による検査
推薦機構は会社の取締役、監事、高級管理者、内部監査部門の責任者、公認会計士などとの話し合いを通じて、株主総会、取締役会、監事会などの会議記録、内部監査報告、年度内部制御評価報告及び各業務と管理規則制度などの書類を調べ、会社の内部制御環境、内部制御リスク評価、内部制御の重点制御分野、情報とコミュニケーション、内部監督などの面では、内部統制制度の完全性、合理性、有効性を検証した。
二、内部統制建設の基本状況
Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) 会社法、証券法、企業内部統制基本規範、深セン証券取引所株式上場規則などの法規性文書の要求に基づき、会社のガバナンス及び内部統制に関する各規則制度を確立し、完備した。 Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) 株主総会、取締役会と監事会の運営は関連法律、法規及び「会社定款」、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」と「監事会議事規則」の規定に合致する。 Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) 財務会計、資金募集、対外投資、対外保証、関連取引、情報開示などの重大事項の面で相応の内部管理制度を確立し、日常運営と重大事項の意思決定プログラムの合法的なコンプライアンスを確保することができる。
三、内部制御の実施状況
(I)情報開示管理制度の実行
推薦機関は、2021年度に発表された公告文書を検査し、審査し、会社が取引所に報告した公告内容の真実性、正確性を確認した。検査の結果、会社は2021年度に「情報開示管理制度」を効果的に遵守し、情報開示の仕事の表現が良好で、情報開示の違反によって証券監督管理機関に処罰される状況は発生しなかった。
(II)財務内部統制制度の執行
検査の結果、財務会計の面では、会社はすでに「企業会計準則」、「会社法」などの関連法律法規の要求に基づいて相応の内部管理制度を制定し、財務会計情報の正確さ、信頼性、および財務会計システムの安全、有効性を確保することができる。
(III)その他の内部統制制度の執行
検査を経て、 Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) は『会社定款』及び関連規則制度の規定を遵守し、必要な意思決定手順を履行し、内部制御制度の執行は良好である。
四、内部統制自己評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
五、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1、評価範囲に含まれる主な単位は以下の通りである。
連番会社名会社タイプ持株比率
1 Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) 親会社
2深セン市拓邦ソフトウェア技術有限会社完全子会社100%
3深セン市拓邦リチウム電池有限会社完全子会社100%
4深セン市拓邦自動化技術有限会社完全子会社100%
5重慶拓邦実業有限公司完全子会社100%
6拓邦（香港）有限公司完全子会社100%
7恵州拓邦電気技術有限公司完全子会社100%
8恵州市拓邦リチウム電池有限会社全資孫会社100%
9寧波拓邦知能制御有限会社完全子会社100%
10深セン市合信達制御システム有限会社完全子会社100%
11深セン市敏泰知能科技有限公司持株子会社65%
12 Topband(Vietnam)Co.,ltd全資孫会社100%
13 TOP BAND SMART DONG NAI全資孫会社
100% (VIETNAM) COMPANY LIMITED
14 Topband India Private Limited完全子会社100%
15 Topband Germany GmbH全資孫会社100%
16 TOP BAND JAPAN Co.，Ltd全資孫公司100%
17深セン市研制御自動化科学技術株式会社持株子会社71.54%
18深セン市研盛ソフトウェア有限会社持株子会社の完全子会社71.54%
19恵州研制御自動化科技有限公司持株子会社の完全子会社71.54%
20杭州智動電機技術有限会社持株子会社の持株子会社53.66%
21深セン拓邦サプライチェーンサービス有限会社完全子会社100%
22深セン拓邦投資有限公司完全子会社100%
23深セン森選科技有限公司完全子会社100%
24深セン星火物聯科技有限公司全資孫公司100%
25深セン突鹿創新有限会社全資孫会社100%
26拓邦（青島）知能制御有限公司完全子会社100%
27深セン拓邦自動車電子有限公司完全子会社100%
28深セン市騰翼実業有限公司全資孫公司100%
29深セン衆里コンサルティング有限会社全資孫会社100%
30泰興市寧輝リチウム電池有限会社完全子会社の持株子会社83.5%
31突鹿創新（香港）有限公司全資孫公司100%
32南通拓邦尤能科技有限公司全資孫公司100%
33拓邦知能ヨーロッパ有限会社全資孫会社100%
34拓邦メキシコ有限責任公司全資孫公司100%
35 Q.B.PTE.LTD.(啓邦有限会社)全資孫会社100%
36 TUNCU INNOVATION，INC全資孫公司100%
評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
2、評価範囲に入れる主な業務はスマートコントローラ業務、リチウム電池業務、モーター業務、ステッピング駆動、サーボ業務を含む。
3、主な事項は情報開示管理、財務管理、品質管理と生産経営管理、関連取引管理、人的資源管理、企業文化、印鑑管理、募集資金管理、投資管理などを含む。
4、重点的に注目する高リスク分野は主に財務管理、重大投資、対外保証、関連取引などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「深セン証券取引所株式上場規則」、「企業内部制御基本規範」、「深セン証券取引所上場会社内部制御ガイドライン」などの関連法律、法規と規則制度の要求に基づき、内部制御評価活動を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである:定量基準は連結潤表に関連し、連結営業収入指標で測定する。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が合併営業収入の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。合併営業収入の0.5%を超えたが1%未満であれば、重要な欠陥である。連結営業収入の1%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標を統合して測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が合併資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。合併資産総額の0.5%を超えたが1%未満が重要な欠陥と認定された場合。連結資産総額の1%を超えると、重大な欠陥とみなされます。会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
財務報告書の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
(1)会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;
(2)会社は公表した財務報告書を訂正する。
(3)公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。
(4)監査委員会と監査部門は会社の対外財務報告と財務報告の内部統制監督を無効にする。
財務報告書の重要な欠陥の兆候は次のとおりです。
(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
(2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。
(3)非常規則または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。
(4)期末財務報告プロセスの制御に1つ以上の欠陥があり、作成した財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告書内
