Shenzhen Topband Co.Ltd(002139)
2021年度内部統制評価報告
Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
危険区域。
1、評価範囲に含まれる主な単位は以下の通りである。
連番会社名会社タイプ持株比率1 Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) 親会社
2深セン市拓邦ソフトウェア技術有限会社全資子会社100%3深セン市拓邦リチウム電池有限会社全資子会社100%4深セン市拓邦自動化技術有限会社全資子会社100%5重慶拓邦実業有限会社全資子会社100%6拓邦(香港)有限会社完全子会社100%7恵州拓邦電気技術有限会社完全子会社100%8恵州市拓邦リチウム電池有限会社全資孫会社100%9寧波拓邦知能制御有限会社完全子会社100%10深セン市合信達制御システム有限会社全資子会社100%11深セン市敏泰知能科技有限公司持株子会社65%12 Topband(Vietnam)Co.，ltd全資孫公司100%13 TOBBAND SMART DONG NAI全資孫公司
100% (VIETNAM) COMPANY LIMITED
14 Topband India Private Limited完全子会社100%15 Topband Germany GmbH完全子会社100%16 TOBBAND JAPAN Co.,Ltd全資孫会社100%17深セン市研制御自動化科学技術株式会社持株子会社71.54%18深セン市研盛ソフトウェア有限会社持株子会社71.54%19恵州研制御自動化科学技術有限会社持株子会社71.54%20杭州智動電機技術有限会社持株子会社の持株子会社53.66%21深セン拓邦サプライチェーンサービス有限会社全資子会社100%22深セン拓邦投資有限会社全資子会社100%23深セン森選科技有限会社全資子会社100%24深セン星火物聯科技有限会社全資孫会社100%25深セン突鹿創新有限会社全資孫会社100%26拓邦(青島)知能制御有限会社の完全子会社100%27深セン拓邦自動車電子有限会社の完全子会社100%28深セン市騰翼実業有限会社の完全子会社孫会社100%29深セン衆里コンサルティング有限会社の完全子会社孫会社100%
30泰興市寧輝リチウム電池有限会社全資子会社の持株子会社83.5%31突鹿革新(香港)有限公司全資孫公司100%32南通拓邦尤能科技有限公司全資孫公司100%33拓邦知能欧州有限公司全資孫公司100%34拓邦メキシコ有限責任公司全資孫公司100%35 Q.B.PTE.LTD.(啓邦有限公司)全資孫会社100%36 TUNNNU INNOVATION、INC全資孫会社100%
評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
2、評価範囲に入れる主な業務はスマートコントローラ業務、リチウム電池業務、モーター業務、ステッピング駆動、サーボ業務を含む。
3、主な事項は情報開示管理、財務管理、品質管理と生産経営管理、関連取引管理、人的資源管理、企業文化、印鑑管理、募集資金管理、投資管理などを含む。4、重点的に注目する高リスク分野は主に財務管理、重大投資、対外保証、関連取引などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「深セン証券取引所株式上場規則」、「企業内部制御基本規範」、「深セン証券取引所上場会社内部制御ガイドライン」などの関連法律、法規と規則制度の要求に基づき、内部制御評価活動を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである:定量基準は営業収入、資産総額を合併することを測定指標とする。内部統制の欠陥は、営業収益指標を統合して測定するために、利益計算書に関連する損失をもたらす可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が合併営業収入の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。合併営業収入の0.5%を超えたが1%未満であれば、重要な欠陥である。連結営業収入の1%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標を統合して測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が合併資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。合併資産総額の0.5%を超えたが1%未満が重要な欠陥と認定された場合。連結資産総額の1%を超えると、重大な欠陥とみなされます。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
財務報告書の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
(1)会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;
(2)会社は公表した財務報告書を訂正する。
(3)公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。
(4)監査委員会と監査部門は会社の対外財務報告と財務報告の内部統制監督を無効にする。
財務報告書の重要な欠陥の兆候は次のとおりです。
(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
(2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。
(3)非常規則または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。
(4)期末財務報告プロセスの制御に1つ以上の欠陥があり、作成した財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。内部統制の欠陥による損失または利益報告書に関連する損失は、営業収入指標を統合して測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が合併営業収入の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。合併営業収入の0.5%を超えたが1%未満が重要な欠陥と認定された場合。連結営業収入の1%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標を統合して測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が合併資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。合併資産総額の0.5%を超えたが1%未満であれば重要な欠陥と認定する。連結資産総額の1%を超えると、重大な欠陥とみなされます。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に及ぼす影響の程度、発生の可能性を判定する。
欠陥が発生する可能性が小さい場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想された目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥です。
欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥である。欠陥が発生する可能性が高いと、生産性が大幅に低下します。
