上海 Shanghai Fosun Pharmaceutical (Group) Co.Ltd(600196) (グループ)株式会社
上海復星ハイテクグループ財務有限会社のリスク評価報告について
上海証券取引所の「上場企業の自律監督管理ガイドライン第5号-取引と関連取引」の要求に基づき、上海 Shanghai Fosun Pharmaceutical (Group) Co.Ltd(600196) (グループ)株式会社(以下「当社」と略称する)は上海復星ハイテクグループ財務有限会社(以下「復星財務会社」と略称する)の「金融許可証」、「営業許可証」などの証明書資料を検査する。監査された復星財務会社の2021年度の財務報告を調べ、その経営資質、業務とリスク状況を評価し、具体的な状況報告は以下の通りである:一、復星財務会社の基本状況
復星財務会社は2011年6月20日に日経 Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会(現「 Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会」、以下「中国銀保監会」と略称する)の設立を承認し、2011年7月7日に上海市普陀区で工商登録を完了し、同年12月に正式に開業した。2021年12月31日現在、復星財務会社の株式構造は以下の通りである。
単位：人民元万元
連番株主全称出資金額出資比率
1上海復星ハイテク（グループ）有限公司7650051%
2上海 Shanghai Fosun Pharmaceutical (Group) Co.Ltd(600196) (グループ)株式会社3 Shenzhen Zhongheng Huafa Co.Ltd(000020) %
3上海豫園観光商城（グループ）株式会社3 Shenzhen Zhongheng Huafa Co.Ltd(000020) %
4南京鋼鉄連合有限公司135009%
合計150000 100%
2021年12月31日現在、復星財務会社の経営範囲は:1)メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。2)メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。3）承認された保険代理業務；4）メンバー単位に担保を提供する；5)メンバー単位間の委託貸付及びメンバー単位の委託投資を行う。6)メンバー単位に対して手形引受と割引を行う。7)メンバー単位間の内部振替決済及び相応の決済、清算方案の設計を行う。8）メンバー単位の預金を吸収する；9)メンバー単位に対して貸付及び融資賃貸を行う；10)同業解体に従事する。11)有価証券投資(固定収益類);12）メンバー単位製品の消費信用。
二、復星財務会社の内部統制の基本状況
（一）制御環境
復星財務会社はすでに『上海復星ハイテクグループ財務有限会社定款』(以下「会社定款」と略称する)の規定に従って株主会、取締役会と監事会を設立し、取締役会と取締役、監事会と監事、高級管理者の内部統制における責任を明確に規定し、株主会、取締役会、監事会と経営管理層の間でそれぞれの責任を負い、運営を規範化した。互いにバランスのとれた企業ガバナンス構造。2021年12月31日現在、復星財務会社の取締役会の下に2つの専門委員会、すなわちリスク管理委員会、監査委員会が設置されている。復星財務会社の役員チームは1名の総経理、1名の副総経理と3名の総経理アシスタントから構成されている。現在11の職能部門がある。
復星財務会社は部制の建設を強化し、経営を規範化し、金融リスクを防止し、解消することを各仕事のトップに置き、従業員が良好な職業道徳と専門素質を持つことを育成し、従業員のリスク防止意識を高めることを基礎とし、内部監査、育成教育、審査と激励メカニズムなどの各制度を強化または完備することを通じて、復星財務会社の内部制御制度を全面的に完備する。
(二)リスクの識別と評価
2021年12月31日現在、復星財務会社は一連の内部制御制度を制定し、比較的完備したリスク管理システムを形成している。復星財務会社は内部監査監督制度を実行し、内部監査業務の規定を制定し、経営活動のコンプライアンス性、合法性と有効性に対して監査と監督を行い、その内部制御制度の健全性と有効性及びリスク管理状況を評価した。各部門、機構はその職責範囲内でリスク評価システムとプロジェクト責任管理とリスク防止措置を確立し、各部門の責任は分離し、相互に監督し、経営活動中の各種リスクに対して予測、評価とコントロールを行う。
復星財務会社は信用資産、投資などのリスク類資産を5級分類し、リスク資産状況を真実に反映し、資産損失の準備に根拠を提供し、分類結果に基づいて資産準備を行う。
(三)制御活動
1、資金管理
復星財務会社は監督管理機構及び国家関係部門の各規則制度に基づき、健全な業務管理方法を制定し、業務操作の流れを明確にし、業務リスクを効果的にコントロールする。
(1)資金計画管理の面で、復星財務会社の業務経営は中国銀保監会の「企業グループ財務会社管理弁法」の関連条項に厳格に従って資産負債管理を行い、資金計画管理、同業解体業務管理などの制度の制定と実施を通じて、復星財務会社の資金の安全性、流動性と利益性を保証する。
(2)メンバー単位の預金業務において、復星財務会社は平等、自発、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、メンバー単位の資金の安全を保障し、各当事者の合法的権益を維持し、中国人民銀行の関連規定に厳格に従ってアクセスの自由を実行する。
(3)資金集中管理と内部振替決済業務において、メンバー単位は復星財務会社に決済口座を開設し、復星財務会社の決済プラットフォームを通じて資金決済を実現し、決済の安全、迅速、スムーズを厳格に保障し、同時に高いデータ安全性を持っている。
2、信用業務コントロール
「企業グループ財務会社管理弁法」の規定によると、復星財務会社の融資の対象は上海復星ハイテク(グループ)有限会社とそのメンバー単位、およびメンバー単位の製品を購入する消費信用顧客に限られている。
信用業務のリスクを防ぎ、業務操作の流れを規範化するため、復星財務会社は信用政策、信用管理、審査・認可権限、資産分類などの面をめぐって信用業務の意思決定メカニズムと規則制度を制定し、信用業務の特徴に基づき、異なる業務品種に対して具体的な管理方法と内部制御マニュアルを制定し、制度面で業務リスクを効果的にコントロールした。
同時に、復星財務会社は厳格な貸付前調査、貸付中審査、貸付後検査の「三査」制度を制定し、貸付審査審査審査プログラムと貸付リスク管理制度が完備し、厳格に実行されている。具体的な業務展開の過程で、復星財務会社は前中バックグラウンドの分離原則を遵守し、分業が合理的で、職責が明確な組織構造を確立することを通じて、相容れない職場の有効な分離を確保し、貸付調査、貸付審査、貸付発行の有効な分離、取引、リスク、決算の有効な分離、運営、風制御、財務の有効な分離を含む。職場の職責が明確で、互いに制約し合い、効果的にバランスをとる役割を果たす。
3、投資業務
復星財務会社は監督管理の要求に従って対外投資を行う。投資業務の規範的な実施を確保するために、復星財務会社は投資業務に関する政策決定メカニズムを確立し、審査・認可権限を区分し、取引相手の管理と具体的な業務展開の規則制度と内部制御マニュアルを制定し、投資業務の科学的、高効率、秩序と安全な運行、投資リスクの防止に制度保証を提供した。
復星財務会社の投資業務は安全性、流動性と利益性の原則を堅持している。復星財務会社は上から下へ多層からなる業務組織体系及び審査・認可者審査・認可制を設立し、投資意思決定、運営操作、資金管理、リスク監視、監査を分離する制度を実行する。
復星財務会社は投資業務を慎重に展開し、投資規模とリスク耐性に基づいてリスク限度額を設定し、合理的に止損点を設定し、投資業務のリスク管理制御能力を絶えず強化し、業務の投向はいずれも政策、監督管理の導きに合致している。
4、内部監査制御
復星財務会社は内部監査監督制度を実行し、取締役会に責任を負い、監事会が監督する監査部門を設立し、その内部制御制御の十分性と有効性を監査し、監査によって問題が発見されたことをタイムリーに報告し、改善を監督する。復星財務会社は毎年会計士事務所を招聘して年度監査と評価を行い、監査部が監査意見を実行する。
5、リスクコントロール及びコンプライアンス管理
復星財務会社はすでに内部制御管理、リスク管理、コンプライアンス管理に関する規則制度を制定し、全面的なリスク管理、内部制御、法律事務とコンプライアンス管理を貫徹・実行している。復星財務会社のリスク管理部はその内部制御の執行状況、経営安全リスク、業務と財務活動の合法性、コンプライアンス性、リスク性、正確性、利益性に対して監督検査と監視を行い、内部制御の弱い一環、内外部の重大なリスク情報とこれによる各種リスクを分析評価し、監督管理機構の日常と現場検査の組織連絡業務を担当する。全面的なリスクコントロール管理システムの確立と完備を担当し、各部門の規則制度の整理と完備を督促し、組織し、展開し、業務手順に対してリスク審査と評価を行う。
6、情報システム制御
復星財務会社の情報化建設活動は秩序正しく展開され、着実に推進されている。復星財務会社はすでに自主制御可能、安全安定、相互協同、独立松結合の情報化管理システムを構築した。
復星財務会社は監督管理データ管理ガイドラインの要求を貫徹し、デジタル化建設のビジョンを計画し、統一監督管理データ報告プラットフォームを構築し、データの集中と共有を徐々に実現し、業務展開に情報化サポートサービスを提供する。
また、復星財務会社は情報科学技術リスク管理制御メカニズムの整備を堅持し、情報科学技術管理、情報技術応用、情報システム生産運行などの過程において、自然要素、人為要素、技術抜け穴、管理欠陥などの原因による各種リスクの管理制御力を強化している。同時に、復星財務会社は情報科学技術リスク事件の等級基準を明確にし、常態化した情報科学技術リスク識別、監視と管理制御メカニズムを確立した。
(四)内部制御全体評価
復星財務会社のガバナンス構造規範、内部制御制度が健全で、有効に実行されている。復星財務会社は資金管理の面で資金の流転リスクをよりよくコントロールすることができる。信用業務の面で相応の信用業務リスク制御プログラムを確立し、全体のリスクを合理的なレベルに制御した。投資の面で相応の投資意思決定の内部制御メカニズムを制定し、投資業務を慎重に展開する。復星財務会社は管理の上で慎重な経営、コンプライアンスの運営を堅持し、内部制御制度の実行は有効で、リスクは合理的なレベルに制御されている。
三、復星財務会社の経営管理及びリスク管理状況
（Ⅰ）経営状況
安永華明会計士事務所(特殊普通パートナー)の監査と報告番号安永華明(2022)審字第604668878 B 01号の監査報告を経て、2021年12月31日現在、復星財務会社の資産規模は人民元111.78億元で、2021年に年間営業収入は人民元2.76億元、税後純利益は人民元1.13億元を実現した。
（Ⅱ）管理状況
設立以来、復星財務会社はずっと安定した経営の原則を堅持し、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国銀行業監督管理法」、「企業グループ財務会社管理方法」、「企業会計準則」と国家関連金融法規、条例及び「会社定款」に厳格に従って経営行為を規範化し、内部管理を強化してきた。
（III）監督管理指標
「企業グループ財務会社管理弁法」の規定によると、2021年12月31日現在、復星財務会社の各監督管理指標は規定の要求に合致している。
1、資本充足率は10.5%を下回ってはならない。
2021年末、復星財務会社の資本充足率は19.36%で、監督管理の要求に合致した。
2、解体資金残高は資本総額を上回ってはならない：
2021年末、復星財務会社の解体資金は0で、監督管理の要求に合致した。
3、不良債権率は5%を超えてはならない：
2021年末、復星財務会社の不良貸付率は0%で、監督管理の要求に合致した。
4、不良資産率は4%を超えてはならない：
2021年末、復星財務会社の不良資産率は0%で、監督管理の要求に合致した。
四、本報告期間内の資金収支状況
(I)復星財務会社における預金貸付業務状況
2021年12月31日現在、本グループ(当社及び持株子会社/単位、以下同)の復星財務会社の預金残高(合併口径)は人民9745761万元で、本グループの預金残高(未収利息を含む)の10.28%を占めている。本グループの復星財務会社での貸付残高(合併口径)は人民元116173万元で、本グループの貸付残高(未払利息を含む)の0.59%を占めている。本グループと復星財務会社の預金貸付業務は双方が締結した「金融サービス協議」に従って実行され、預金貸付関連取引価格は公正で、取引発生額と残高はいずれも本グループの経営発展の需要に合致している。当グループは復星財務会社の預金安全性と流動性が良好で、現金のヘッジ不足による支払い遅延は発生していない。上述の財務会社での預金貸付は当グループの正常な生産経営に影響していない
