Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786)
監査レポート
天職業字[2 Henan Hengxing Science & Technology Co.Ltd(002132) 65号
目次
監査報告12021年度財務諸表62021年度財務諸表注記18監査報告
天職業字[2 Henan Hengxing Science & Technology Co.Ltd(002132) 65号 Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結および親会社の貸借対照表、2021年度の連結および親会社の利益表、連結および親会社のキャッシュフロー表、連結および親会社の株主権益変動表、および財務諸表の注記を含む、添付の Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) (以下「 Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) 」)財務諸表を監査しました。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
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重要な監査事項監査でどのように対応するか
収益の確認
後付財務諸表の注記「三、(三十四)収入」に記載されているように、(1)収入確認に関連する内部統制 Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) が契約中の履行義務を履行したこと、すなわち製品を発行し、客制を経たことを理解し、評価し、テストした。
ユーザーが受け取ったことを確認する時に収入を確認する。「六、(四(2)管理職にインタビューし、販売契約の主な条項を検査し、十二)営業収入、営業コストを理解する」という財務諸表の注記を添付したように、 Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) 2021年度の収入確認政策は、その適切性を評価する。
営業収入は210856911万元で、2020年度より
168480955万元は42375956万元増加し、増加幅は25.15%だった。(3)分析プログラムを実施する:当期の販売数量、販売単を営業収入が Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) の重要な業績指標の一つであるため、当期の値上げ、販売毛利などの関連データを製品タイプと月度に分けて前期の販売数幅と比較し、過大評価のリスクがある可能性がある。
重要な監査事項です。(4)販売注文書、出庫書、顧客受領書及び販売インボイスなどを含む収入確認に関するサポート証明書を検査する。
(5)貸借対照表日前後に記録された収入取引について、サンプル照合収入確認の支持性証憑を選択し、収入確認が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
重大未決訴訟
財務諸表に「十三、承諾及び或いは事項がある」と注記されているように、(1)事項に関連する内部統制を理解し、評価し、テストした2009年から、米国の複数の家屋所有者、家屋建築会社などは北新制に対して;
建材及びその所属子会社である泰山石膏有限公司は訴訟を起こし、石膏(2)と Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) の管理層、管理層とコミュニケーションして訴訟事件板に品質問題があることを議論することを理由に、石膏板の品質の最新進展、対応計画及び発生損失の可能性及び推定金額を賠償することを要求した。問題による各種損失。2021年12月31日現在の案件は
和解の大部分はすでに解決されているが、一部の事件はまだ審理中であり、(3)訴訟事件を担当する代理弁護士に対して理解し、手紙で証明し、和解に達した原告を脱退する訴訟を継続することに関連している。私たちはその説明を要求します:1事件の簡単な事実は現在のプロセスを経ています;2律がこの訴訟事項を肝心な監査事項としたのは、事件が上記の事件に対する管理層の見方と対応計画(例えば裁判外と終了前に、事件の可能性のある結果と財務諸表の可能性に対する影解構想)の理解、弁護士の結果の可能性に対する意見がまだ完全に行われていないためである。③鳴り響いた場合は管理職が重大な判断を下す必要がある。損失の可能性と推定金額;
(4)これらの重大訴訟関連情報の財務諸表における報告と開示状況を検査する。
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天職業字[2 Henan Hengxing Science & Technology Co.Ltd(002132) 65号四、その他の情報
Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) 管理職(以下「管理職」という)は、その他の情報に責任を負います。その他の情報には、2021年度のレポートに記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査レポートは含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、継続的な経営仮定を運用し、計画が清算され、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。ガバナンス層は Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
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天職業字[2 Henan Hengxing Science & Technology Co.Ltd(002132) 65号(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) の経営が継続できない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Beijing New Building Materials Public Limited Company(000786) の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス・レベルとの溝を通過した事項の中から、当期の連結財務諸表の監査に最も重要な事項を確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
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中国公認会計士
(プロジェクトパートナー):
中国・北京
二○二二年三月二十一日
中国公認会計士：
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日付注番号
流動資産
通貨資金5722329707559354533133六、(I)
△決済準備金
△解体資金
取引性金融資産263545640662162714510580六、(II)
派生金融資産
受取手形229746227784083446634六、(III)
売掛金
