Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047)
内部統制認証レポート
大華核字[2 Zhejiang Weixing Industrial Development Co.Ltd(002003) 912号
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047)
内部統制認証レポート
(2021年12月31日現在)
目次ページ一、内部統制認証報告1-2230047内部統制1-4制評価報告
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)北京市海淀区西四環中路16号院7号楼12階[10039]電話:86(1058350011ファックス:86(1058350006 www.dahua-cpa.com. 内部統制認証レポート
大華核字[2022003912号 Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) 全株主:
委託を受け、添付の＊＊＊ Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) （以下、＊＊＊ Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) ）管理職が作成した「内部統制評価報告書」に係る2021年12月31日財務諸表に係る内部統制の有効性の認定を検証した。
一、管理職の責任
Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) 管理職の責任は、「企業内部統制基本規範」と関連規定に従って内部統制を確立し、その有効性を維持し、「内部統制評価報告」が Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) 2021年12月31日に財務諸表に関連する内部統制を真実かつ完全に反映することを確保することである。
二、公認会計士の責任
私たちの責任は、2021年12月31日までに財務諸表に関連する内部統制の有効性について鑑証意見を発表することです。私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号-歴史財務情報監査或いは審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は、30047がすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部制御を維持しているかどうかを合理的に保証するために、検証作業を計画し、実行することを要求しています。検証の過程で、財務諸表に関連する内部制御制度設計の完全性、合理性、実行の有効性を理解、テスト、評価すること、および必要とする他のプログラムを実施しました。私たちの鑑証工は
大華核字[2 Zhejiang Weixing Industrial Development Co.Ltd(002003) 912号内部制御鑑証報告
意見を発表するのに合理的な基礎を提供した。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムへの遵守度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
四、鑑識意見
当社は、「企業内部統制基本規範」と関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部統制を維持したと考えています。
五、報告使用者と使用目的の限定
本報告書は＊＊＊30047が年度報告書を開示する際にのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。不適切な使用による結果は、本業務を遂行する公認会計士や会計士事務所とは無関係である。私たちは本報告書を New Universal Science And Technology Co.Ltd(300472) 021年度報告書の必須書類として、他の資料と一緒に報告し、公開することに同意します。大華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
周俊祥中国・北京
中国公認会計士：
張燕燕二〇二年三月二十二日
Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047)
内部統制評価報告
Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社の2021年12月31日の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。
監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に入れる主な単位は30047及び所属する主要子会社を含み、評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである:組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事項目、財務報告、契約管理、情報システムなど;重点的に注目する高リスク分野は主に対外投資リスク、販売リスク、研究開発リスク、財務報告リスク、人的資源リスク、技術更新リスクなどを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
(1)次のいずれかに該当する場合、重大な欠陥と認定することができる。
プロジェクト欠陥の影響
資産総額潜在誤報≧資産総額1%
収入または原価総額潜在誤報誤報≧営業収入総額1%
(2)次のいずれかに該当するものは、重要な欠陥と認定することができる。
プロジェクト欠陥の影響
資産総額潜在誤報資産総額0.5%≦誤報収益または原価総額潜在誤報営業収益総額0.5%≦誤報(3)次のいずれかに該当する場合は、一般的な欠陥とみなすことができる。
プロジェクト欠陥の影響
資産総額潜在誤報誤報収益または原価総額潜在誤報誤報会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
財務報告書の内部統制に重大な欠陥がある兆候は以下の通りである。
(1)制御環境が無効である。
(2)会社の取締役、監事と高級管理者が不正行為をし、企業に重大な損失と不利な影響を与える。
(3)公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
(4)管理職に発見され報告された重要な欠陥は合理的な時間内に修正されていない。
(5)監査委員会と内部監査部は会社の内部統制監督を無効にする。
財務報告書の内部統制に重要な欠陥がある兆候は以下の通りである。
(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
(2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。
(3)財務報告の過程で単独または複数の欠陥が発生し、重大な欠陥認定基準に達していないが、財務報告が真実で正確な目標を達成することに影響する。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
(1)次のいずれかに該当する場合、重大な欠陥と認定することができる。
プロジェクト欠陥の影響
資産総額潜在損失≥資産総額1%
収益または原価総額潜在損失≧営業収益総額1%
(2)次のいずれかに該当するものは、重要な欠陥と認定することができる。
プロジェクト欠陥の影響
資産総額潜在損失資産総額0.5%≤損失収益または原価総額潜在損失営業収益総額0.5%≦損失(3)次のいずれかに該当する場合は、一般的な欠陥とみなすことができる。
プロジェクト
