Zhejiang Huatong Meat Products Co.Ltd(002840)
スイートオプション業務内部制御制度
第一節総則
第一条先物、オプションなどの金融ツールを科学的に合理的に利用し、原料調達と製品販売過程においてリスクを回避し、コストを最適化する役割を十分に発揮するとともに、業務自身のリスクを防止するために、商品取引所の先物、オプションオプションオプションのオプション保証取引規則に基づき、「中華人民共和国証券法」、「深セン証券取引所株式上場規則」、「深セン証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社の規範運営」及び「 Zhejiang Huatong Meat Products Co.Ltd(002840) 規約」は、本制度を制定した。第二条本制度は、会社及び連結報告書の範囲内の子会社に適用する。会社が株式会社に参入して保証を行い、会社の業績に大きな影響を与えた場合、会社は本制度の関連規定を参照し、情報開示義務を履行しなければならない。第三条オプション保証業務は以下のいくつかの基本原則を守らなければならない:(I)会社は生産経営中の商品価格リスクを回避することを目的とする商品先物、オプションオプションオプションオプションオプションオプション保証業務を行うことができ、投機を目的とする取引を行ってはならない。会社が行った外国為替、金利などの金融製品のオプション保証業務は本制度を参照して実行する。(II)会社がセット保証業務を行う先物、オプション及び関連場外オプション品種は、経営関連製品または必要な原材料の生産に限られる。(III)会社はセット保証業務を行い、設立したヘッジの数量と持倉時間は原則として実際の現物取引の数量と時間帯と一致しなければならない。先物持倉量はセット保証の現物量を超えてはならない。相応の先物ヘッジの保有時間は原則として現物契約に規定された時間または当該契約が実際に実行された時間を超えてはならない。(IV)会社は会社の名義でスイートオプション取引口座を設立し、他人の口座を使用してスイートオプション業務を行ってはならない。(V)会社は商品先物、オプションオプションオプションオプション保証業務の取引保証金と一致する自己資金を有し、募集資金を用いて直接または間接的にオプション保証業務を行ってはならない。会社は保証業務の資金規模を厳格にコントロールし、会社の正常な経営に影響を与えてはならない。
第二節保証業務の組織機構と審査・認可プロセス
第四条会社の取締役会は会社のスイート保証指導グループの設立を授権し、会社の総経理がスイート保証指導グループの組長を担当し、スイート保証業務の具体的な執行を組織する。各スイート・オプション・ビジネスは、承認されたスイート・オプション・プラン内で厳格に限定され、範囲を超えて操作してはならない。第五条会社がスイートオプション業務を行う予定の場合、スイートオプション指導グループはスイートオプション業務について実行可能性分析報告書を発行し、取締役会に提出して審議・通過しなければならない。会社はコンサルティング機関を招聘して会社のスイートオプション業務について実行可能性分析報告書を発行することができる。第6条オプション保証指導グループは会議形式で先物及びオプション業務の決定を行い、2/3以上のメンバーが賛成しなければ通過できない。主な人員の具体的な職責の分業は以下の通りである:(I)会社の総経理:スイート保証指導グループの責任者、全面的にスイート保証の仕事を担当し、スイート保証指導グループの会議を招集し、司会する。承認(または授権承認)スイートオプション取引案;取引リスクの応急処理を担当する。(II)業務部門の総経理:具体的にスイート保証業務を行う第一責任者のために、具体的な戦略方向の設計、関連計画の立案と実行可能性分析報告を組織して会社のスイート保証指導グループの審査に提出する。授権額の範囲内で保証案の決定を行う。(III)業務部門財務マネージャ:関連業務ユニットの保証業務資金規模の要約、日常保証業務の実行を担当する。承認と授権された権限内で、スイート・オプション・ビジネスを具体的に実施します。(IV)財務総監:具体的に保証業務表内の業務処理を実行し、会計計算を行う。(V)内部審査責任者:商品スイート保証業務のコンプライアンスを検査し、監督する。(VI)以上の権限は戦略実行審査と財務独立制御垂直管理モデルを区分し、越権処置を避け、財務監督管理の独立性を保証する。第七条会社のセット保証業務の流れは以下の通りである:(I)各業務単位は自分の需要に基づいて、業務単位の総経理に商品セット保証業務の需要を申告し、各業務単位の総経理は会社自身の購買需要に基づいて会社のセット保証業務指導グループの責任者に報告する。(II)会社のスイートオプション指導グループは商品スイートオプション業務の需要、スイートオプション方案を市場価格相場と結びつけて分析し、すでに取締役会の審査許可の授権範囲内の額に対して審議授権を行う。(III)スイートオプション案の承認後、業務部門の財務マネージャが承認後の案に基づいて具体的に実施し、後続の協調準備資金を行う。(IV)オプション保証指導グループはトレーダーを指定し、具体的な先物、オプション保証案に基づいて当期相場と結びつけて慎重に正確に取引指令を下す。毎日の取引が終わった後、トレーダーは直ちに当日の成約明細、決算状況及びブローカー会社から送られてきた請求書を業務部門の財務マネージャーに伝えなければならない。業務部門の財務マネージャーは取引の進度に基づいて、保証業務の関連要約書または証明書を追跡し、毎月保証金残高を照合し、財務総監に伝え、帳簿処理を行う。(V)価格の異常な変動によってリスク予備金が不足しても追加の追加が必要な場合:業務部門の財務マネージャーは直ちに平倉または追加保証金の解決方案を制定し、会社の保証指導グループの承認を得て実施しなければならない。先物会社が保証金の追加を要求する期限までに、承認プロセスを完成できず、資金を追加できない場合、業務部門の総経理は会社の総経理と共同で直ちに平倉または追加保証金を実行することを決定し、後で直ちにスイート保証指導グループに報告しなければならない。(VI)会社は実際の状況に基づいて、実物の引き渡しを行う必要がある場合、事前に関連各方面に対して適切に協調し、引き渡しが期日通りに完成することを確保しなければならない。第8条会社がすでに派生品を取引した公正価値の減損とリスクヘッジに用いる資産(ある場合)の価値変動を合計し、損失金額が会社が最近1年間監査した上場会社の株主の純利益の10%に達し、損失金額が1000万元を超えた場合、会社は直ちに開示しなければならない。
第三節リスク管理制度
第九条会社のセット保証指導グループはセット保証業務について以下のリスク管理業務を展開しなければならない:(I)国内先物業務に関するリスク管理政策と管理業務プログラムを制定する;(II)国内先物業務関係者のリスク管理政策とリスク管理業務の手順を監督する。(III)国内の仲介会社の信用状況を審査する。(IV)会社の具体的な保証案を審査する。(V)トレーダーの取引行為がスイートオプション計画と具体的な取引案に合致しているかどうかを確認する。(VI)先物オプションのヘッジのリスク状況を監視し、評価し、スイート保証過程の正常な進行を保証する。
(VII)リスク事故を発見、報告し、手順に従って処理する。(VIII)社内先物業務の法律リスクを評価し、防止し、解消する。第十条各業務部門の総経理は国内の仲介会社の発展変化と信用状況を追跡し、発展変化状況について会社の保証指導グループに報告し、会社が実際の状況に基づいて仲介会社を選択または交換するようにしなければならない。
第十一条各業務単位は異なる月の実際の生産能力に基づいて当期のスイート保証量を確定し、コントロールし、いつでもスイート保証指導グループの授権範囲を超えて保証してはならない。第十二条会社はすでに実物契約に対して期限付き保証を行うことを確認した場合、先物ヘッジの設立、平倉は保証された実物契約と数量上及び時間上一致しなければならない。第十三条会社がリスク計算システムを構築するのは以下の通りである:(I)資金リスク:すでに占有した保証金の数量、浮動損益、利用可能な保証金の数量及び建設予定の保証金の数量、会社が追加する可能性のある保証金に対する準備数量を計算する。(II)保値ヘッジ価格変動リスク:会社のスイート保証案に基づいて、すでに建設されたヘッジと建設される必要があるヘッジ価格が変動した後の保証金需要と損益リスクを測定する。第十四条会社は以下の内部リスク報告制度とリスク処理手順を確立する:(I)内部リスク報告制度:市場価格の変動が大きい或いは異常な変動が発生した場合、トレーダーは直ちに業務部門の財務マネージャー、業務部門の総経理に報告し、業務部門の総経理はさらに保証指導グループの責任者に関連状況を報告しなければならない。リスク管理部は実際の状況に基づいて証券部に関連情報開示の仕事をしっかりと行うように通知した。(II)リスク処理手順:(1)会社の保証指導グループの責任者は直ちに関係者を集めてリスク状況と取るべき対策を分析討論し、必要に応じて取締役会を開いて意思決定を行う。(2)関係者は会社のリスク処理決定を行う。第十五条会社の取引ミスリスト処理手順:(I)先物仲介会社に属するミスリストが発生した場合:トレーダーが先物仲介会社に通知し、先物仲介会社が直ちに相応のミスリスト処理措置をとり、先物仲介会社に直接損失を賠償する。(II)会社のトレーダーの過失に属する誤りが発生した場合、トレーダーは相応の指令をとり、相応の取引指令は誤りが会社に与える損失を除去またはできるだけ減らすことを要求する。
第16条会社は合理的に保証金の使用を計画し、手配し、保証期間の保証過程が正常に行われることを保証しなければならない。保値月を合理的に選択し、市場流動性リスクを避けなければならない。第十七条会社は規定に厳格に従って国内先物従業員を手配し、使用し、関係者の職業道徳教育と業務訓練を強化し、関係者の総合素質を高める。第18条会社は要求に合致する取引、通信及び情報サービス施設システムを設立し、取引システムの正常な運行を保証し、取引業務の正常な展開を確保する。第19条取締役会監査委員会、監事会、独立取締役は会社の機密を確保した場合、保証業務資金の使用状況を検査することができる。社内監査部門の検査に基づき、取締役会監査委員会の審査を主とし、必要に応じて2人以上の独立取締役が提案し、独立した外部監査機構を招聘して資金の特別監査を行う権利がある。違反操作やその他のリスクが発見された場合、取締役会を開いて会社の保証業務の停止を審議することを提案することができます。
第四節秘密保持制度
第20条会社先物業務関係者は会社の秘密保持制度を遵守しなければならない。第二十一条会社の先物業務関係者は許可を得ずに、当社のオプション保証方案、取引状況、決算状況、資金状況など会社の先物取引に関する情報を漏洩してはならない。
第五節附則
第二十二条本制度は会社の取締役会の審議が可決された後に施行され、改正時も同様である。第二十三条会社の取締役会は実際の需要に基づいて本制度を審査し、改訂し、制度が実際の運営と新しいリスクコントロールの需要に適応できることを確保する。第二十四条本制度は会社の取締役会が解釈を担当する。
