Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982)
2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。会社の監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に含まれる主な単位は Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) とその合併範囲内の子会社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社の管理、組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、社会責任、研究と開発、安全環境保護、市場開発、顧客サービス、運行プロジェクト管理、工事プロジェクト管理、購買管理、資金管理、財務管理、全面予算、投資管理、資産管理、対外保証、法律事務、契約管理、資本運営、情報管理、内部統制監査、財務報告、持株子会社に対する管理制御など。
重点的に注目する高リスク分野は主に:市場競争、原材料価格の変動、顧客依存、物資と購買、資金管理、財務管理、安全環境保護、関連取引、情報開示などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「企業内部制御基本規範」「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号–年度内部制御評価報告の一般規定」などの法律法規、監督管理規定及び「会社定款」の関連規定に基づき、会社の実情と結びつけて内部制御評価活動を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
プロジェクト影響程度重大欠陥重要欠陥一般欠陥
営業収入誤報>営業収入営業収入総額の0.5%誤報≦営業収入
の1%＜誤報≦営業収入総額の0.5%
額の1%
利益総額誤報>利益総額利益総額の5%の10%≦利益総額の10%の5%
資産総額誤報＞資産総額資産総額の0.5%＜誤報≦資産総額
の1%報告≤資産総額の1%の0.5%
所有者持分(少数株主誤報を含む>所有者権所有者持分総額の誤報≦所有者権
持分）利益の3%1.5%＜誤報≦所有者利益総額の1.5%
資本総額の3%
注1：上記の表で参照対比した「資産総額」、「所有者持分」、「営業収入」、「利益総額」などのデータは、いずれも前年度連結レポートのデータです。
注2:以上の4つの認定基準は、どちらが高いかの原則に基づいて欠陥を認定する。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
1）以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定される。
A.会社の取締役、監事或いは高級管理職の不正行為。
B.会社が公告した財務報告書に重大な誤りが発生した。
C.外部監査は財務報告書に重大な誤報があることを発見したが、社内統制によって識別されていない。
D.監査委員会と内部監査部門は会社の対外財務報告と財務報告に対する内部統制監督が無効である。
2）以下の特徴を有する欠陥は、重要な欠陥と認定される。
A.非管理職が不正行為の疑いがあることを発見した。
B.間接的に財務報告の重大な誤報または漏報を招く。
C.その他財務諸表又は報告書使用者の正確な判断に影響を与える可能性のある欠陥。
3）一般欠陥：上記重大欠陥、重要欠陥以外の制御欠陥を指す。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
プロジェクト影響程度重大欠陥重要欠陥一般欠陥
直接損失金額＞資産総額の0.5%＜直接損失金額≦資産総直接損失金額資産総額の1%接損失金額≦資産総額の0.5%
額の1%
注意:前の表で参照として比較した資産総額は、前年度連結レポートのデータです。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
1）次のような状況が発生し、重大な欠陥と認定される。
A.会社の意思決定プロセスが科学的ではなく、重大な意思決定ミスを招き、会社に重大な財産損失をもたらした。
B.関連法規、会社規程または標準操作手順に違反し、会社の定期報告開示に重大なマイナス影響を与える。
C.重大な不正行為が発生した。
D.重要業務は制度制御或いは制度の系統性失効を欠き、上述の定量基準によって認定された重大な損失をもたらす。
E.その他、会社へのマイナス影響が大きい場合。
2）次のような状況が発生し、重要な欠陥と認定される。
A.会社の決定プロセスが科学的でないため、上記の定量基準によって認定された損失が発生した。
B.企業内部の規則制度に違反し、上記の定量基準によって認定された損失を形成する。
C.重要業務制度又はシステムに欠陥があり、上記定量基準で認定された損失をもたらす。
D.内部統制の重要または一般的な欠陥が改善されていない。
3）上記重大欠陥、重要欠陥以外の制御欠陥は一般欠陥と認定する。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥または重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥または重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に会社は、内部統制に関する他の重大事項を説明する必要はありません。
当社の取締役会は、内部統制は会社の経営規模、業務範囲、競争状況とリスクレベルなどに適応し、状況の変化に伴って適時に調整しなければならないことに気づいた。将来の期間、会社は引き続き内部制御制度を完備し、内部制御制度の執行を規範化し、内部制御監督検査を強化し、会社の健康、持続可能な発展を促進する。
Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) 取締役会
2022年3月22日
