Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
について Zhejiang Meorient Commerce & Exhibition Inc(300795)
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Anhui Golden Seed Winery Co.Ltd(600199) (以下「 Anhui Golden Seed Winery Co.Ltd(600199) 」または「推薦機構」と略称する)は Zhejiang Meorient Commerce & Exhibition Inc(300795) (以下「ミオコンベンション」または「会社」と略称する)として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機構と持続監督機構として、中国証券監督管理委員会の「証券発行上場推薦業務管理方法」に基づき、「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業の規範運営」及び「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第13号-推薦業務」などの法律法規及び規範性文書の要求は、米奥会展「2021年度内部統制自己評価報告」に対して査察を行い、独立した意見を発表した。
一、ミオコンベンション内部統制の基本状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1、評価範囲に組み入れられた主な単位は完全資本及び持株子会社を含み、評価範囲に組み入れられた単位資産総額は会社合併財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社合併財務諸表営業収入総額の100%を占める。
2、会社の既存業務の実際状況と結びつけて、評価範囲に入れる主な事項は以下の通りである:組織構造、人的資源、資金活動、購買業務、販売業務、資産管理、予算管理、情報システムなどの事項を含む。
3、重点的に注目する高リスク分野は主に資金管理、重大投資、対外保証、関連取引などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「深セン証券取引所株式上場規則」、「深セン証券取引所上場会社内部制御ガイドライン」などの関連法律、法規と規則制度の要求に基づき、内部制御評価活動を組織し展開している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥等級資産類定量標準利益類定量標準
重大欠陥誤報≧資産総額3%誤報≧利益総額10%
重要欠陥資産総額3%>誤報≧資産総額0.5%利益総額10%>誤報≧利益総額5%
一般欠陥資産総額0.5%>誤報利益総額5%>誤報
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥等級定性基準
(1)取締役、監事と高級管理者の不正行為;
(2)すでに公告された財務報告に現れた重大な誤りを誤報訂正する(政策の変化またはその他の客観的な要素の変化による前年度の遡及調整を除く)。
重大な欠陥.
(3)当期の財務報告に重大な誤報が存在し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
(4)監査委員会及び内部監査部門の財務報告に対する内部統制監督は無効である。
(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
(2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。
重要な欠陥(3)非常規または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。
（4）期末財務報告プロセスの制御に1つ以上の欠陥が存在し、かつ合理的な保証編成ができない
制の財務諸表
一般的な欠陥は重大な欠陥と重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
財務報告内部制御欠陥評価定量認定基準を参照する。
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
1）以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定される。
①会社の決定プロセスは重大な損失を招く；
②法律、法規に厳重に違反する。
3会社の高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。
4メディアはマイナスニュースが頻発し、関連範囲が広く、会社の名誉に重大な損害を与えた。
⑤会社の重要業務は制度制御或いは制度体系が失効し、重要な経済業務は内部制御制度があるが、有効な運行がない。
⑥社内統制の重大または重要な欠陥が改善されていない；
⑦会社は証券監督管理委員会の処罰または証券取引所の警告を受けた。
2）以下の特徴を有する欠陥は、重要な欠陥と認定される。
①会社の意思決定プロセスに重大なミスが発生した場合；
2会社の重要なポストの業務人員の流失が深刻である。
3メディアにマイナスニュースが出て、一部の地域に波及する。
④会社の重要な業務制度或いはシステムに欠陥がある；
⑤社内統制の重要な欠陥は合理的な期間内に改善されていない。
3）一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥以外の制御欠陥をいう。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
二、会社の内部統制評価に対する結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。
取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、推薦機構の検査
推薦機関は以下の措置を通じて、ミオコンベンション内部のコントロールの完全性、合理性及び有効性を検査した。
(I)株主総会、取締役会、監事会会議の資料を調べ、会社の各業務制度と管理制度、情報開示書類などを調べる。
(II)会社の取締役、監事、高級管理職などの関係者と会社の内部統制の状況についてコミュニケーションを行う。
(III)会社が発行した「 Zhejiang Meorient Commerce & Exhibition Inc(300795) 2021年度内部統制自己評価報告」を審査する。
四、推薦機構が意見を査察する
査察の結果、推薦機構は、ミオコンベンションはすでに比較的完備した法人管理構造と比較的完備した会社管理と内部制御規則制度を確立し、既存の内部制御制度は関連法律法規と監督管理部門の上場会社の内部制御制度管理に対する規範要求に合致し、すべての重大な面で会社の業務と管理に関連する有効な内部制御を維持していると考えている。ミオコンベンション2021年度の内部統制の自己評価は、その内部統制制度の建設と運行状況を基本的に反映している。
(以下、本文なし)
(本ページは本文がなく、『 Sinolink Securities Co.Ltd(600109) について Zhejiang Meorient Commerce & Exhibition Inc(300795) 2021年度内部統制自己評価報告の査察意見』の署名ページ)推薦代表者：
江嵐金炜
