Zhejiang Meorient Commerce & Exhibition Inc(300795)
2021年内部統制自己評価報告
財政部、証券監督管理委員会などの部門が共同で発表した「企業内部統制基本規範」と深セン証券取引所の「上場企業内部統制ガイドライン」の規定、および関連法律、法規の具体的な要求に基づき、 Zhejiang Meorient Commerce & Exhibition Inc(300795) (以下「会社」または「本公司」と略称する)は客観的、独立的、公正性の原則に従い、当社の2021年度の内部統制状況を全面的に検査した。会社の各管理制度を調べ、会社の関係部門と部門が内部制御の面で行った仕事を理解した上で、当社の内部制御の確立の合理性、完全性と実施の有効性を全面的に評価した。
一、内部統制の全体状況
会社管理層の監督の下で、「会社法」、「証券法」、「会計法」及び「企業内部制御基本規範」、「深セン証券取引所上場会社内部制御ガイドライン」などの関連規定に従い、有効な内部制御を設計、実施、維持し、その有効性を評価することは当社管理層の責任である。当社の内部統制の目的は、企業経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実性と完全性を合理的に保証し、経営効率と効果を向上させ、企業の発展戦略の実現を促進することである。内部統制の確立、健全化の過程で、会社は全面的、コンプライアンス、バランス、有効とコスト効果の原則に厳格に従っている。
会社の内部統制には固有の限界があるため、上述の目標を達成するために合理的な保証を提供することができる。また、内部統制の有効性は、社内、外部環境、経営状況の変化に伴って変化する可能性があります。当社の内部統制には検査監督メカニズムがあり、内部統制の欠陥が識別されると、当社は直ちに改善措置をとる。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
内部統制評価の範囲は主に会社本部及び所属子会社、持株子会社の主な業務と事項を含む。（Ⅱ）評価根拠及び認定基準
会社は中華人民共和国財政部などの5部委員会が共同で発表した「企業内部制御基本規範」、「企業内部制御応用ガイドライン」、「企業内部制御評価ガイドライン」、および会社内部制御制度などの関連規定に基づいて内部制御評価活動を展開している。
会社は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の実情と結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を研究確定した。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥等級資産類定量標準利益類定量標準
重大欠陥誤報≧資産総額3%誤報≧利益総額10%
重要欠陥資産総額3%>誤報≧資産総額0.5%利益総額10%>誤報≧利益総額5%
一般欠陥資産総額0.5%>誤報利益総額5%>誤報
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥等級定性基準
(1)取締役、監事と高級管理者の不正行為;
(2)すでに公告された財務報告に現れた重大な誤りを誤報訂正する(政策の変化またはその他の客観的な要素の変化による前年度の遡及調整を除く)。
重大な欠陥.
(3)当期の財務報告に重大な誤報が存在し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
(4)監査委員会及び内部監査部門の財務報告に対する内部統制監督は無効である。
(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
(2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。
（3）非常規則或いは特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していない或いは重要な欠陥がない
相応の補償性制御が施されていない。
(4)期末財務報告プロセスの制御に1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表を合理的に保証できない。
一般的な欠陥は重大な欠陥と重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである:財務報告内部制御欠陥評価定量認定基準を参照する。
（2）非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準：
1）以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定される。
①会社の決定プロセスは重大な損失を招く；
②法律、法規に厳重に違反する。
3会社の高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。
4メディアはマイナスニュースが頻発し、関連範囲が広く、会社の名誉に重大な損害を与えた。
⑤会社の重要業務は制度制御或いは制度体系が失効し、重要な経済業務は内部制御制度があるが、有効な運行がない。
⑥社内統制の重大または重要な欠陥が改善されていない；
⑦会社は証券監督管理委員会の処罰または証券取引所の警告を受けた。
2）以下の特徴を有する欠陥は、重要な欠陥と認定される。
①会社の意思決定プロセスに重大なミスが発生した場合；
2会社の重要なポストの業務人員の流失が深刻である。
3メディアにマイナスニュースが出て、一部の地域に波及する。
④会社の重要な業務制度或いはシステムに欠陥がある；
⑤社内統制の重要な欠陥は合理的な期間内に改善されていない。
3）一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥以外の制御欠陥をいう。
(III)内部制御欠陥及び改善措置
内部制御システムは長期システムプロジェクトであり、会社の業務の発展と内、外部環境の変化に伴い、いくつかの欠陥と抜け穴が避けられず、会社が絶えず内部制御制度を整理し、持続的に改善し、完備する必要がある。このため、会社は自身の実情に基づき、絶えず改善し、健全化し、完備し、欠陥を発見した関連制御活動の内部制御制度をタイムリーに改訂し、内部制御システムを完備する。
1、引き続き「会社法」、「会計法」と財務部に対して「企業内部制御基本規範」、「上場企業管理準則」及び会社の経営に関連する法律法規、内部制御ガイドライン及び上場企業関連規則の宣伝と学習を強化する。
2、内部監査部門の監督職能を引き続き発揮し、会社の各内部統制制度に対する検査に力を入れ、会社の内部統制の確立と実施状況に対して通常、持続的な日常監督検査を行い、内部統制制度の有効な執行を確保する。
3、関係者の育成訓練を引き続き展開し、関連法律法規制度の準則を学び、知識をタイムリーに更新し、従業員の相応の仕事の適任能力を絶えず向上させる。
三、内部統制評価内容
(I)制御環境
1、会社の管理
会社は「会社法」、「証券法」などの法律法規及び中国証券監督管理委員会などの部門規則の要求に従い、規範的な会社管理構造を確立し、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。会社は完全な「三会」制度を確立し、株主総会、取締役会、監事会はそれぞれその職責に従って意思決定権、執行権と監督権を行使した。株主総会は法に基づいて企業経営方針、資金調達、投資、利益分配などの重大事項の意思決定権を行使する。取締役会は株主総会に責任を負い、法に基づいて企業の経営意思決定権を行使する。取締役会は戦略委員会、監査委員会、指名委員会、報酬と審査委員会の4つの専門委員会を設立し、会社の運営の監督を担当した。会社が設置した7人の取締役のうち、独立取締役は3人を占めており、専門に関する事項はまず専門委員会の通過を経てから取締役会の審議に提出し、独立取締役がよりよく役割を果たすことができるようにしなければならない。監事会は株主総会に責任を負い、会社の財務と役員の職責履行状況を監督し、検査する。管理職は株主総会、取締役会の各決議決定の実施を担当し、会社の日常経営管理を主宰する。
会社は国家の法律法規と会社定款に基づいて、「三会」議事規則と総経理の仕事細則及び独立取締役の仕事制度を確立し、意思決定、執行と監督などの方面の職責権限を明確にし、有効な内部バランスメカニズムを確立した。会社は関連規定に従い、大株主及びその関連企業と会社の業務、人員、資産、機構、財務などの面での完全な分離を実現し、会社の業務独立、人員独立、財務独立、機構独立と資産の独立を保証した。
2、組織構造
効率的な組織機構を規範化することは、会社が内部統制を強化する根本的な保証である。会社は業界の特徴と業務の特殊性に基づいて、会社の管理の集中性と柔軟性管理の要求を兼ねて、規範的で合理的な組織機構を創立して、会社の管理の有効な運行を実現しました。
株主総会は会社の権力機関である。取締役会は会社の経営の意思決定機構である。管理職は会社の日常経営活動を担当し、取締役会に責任を負う。監事会は会社の財務を検査し、取締役会と管理層を監督する。取締役会の下に監査委員会を設置し、独立取締役が招集者を担当し、会社の内部統制制度の執行状況を審査し、内部監査及びその他の関連事項を協調する。会社は内審部を設立し、監査委員会に直接責任と報告を行う。
上記の組織機構の設立と分業は、内部制御システムの運行を効果的に保証した。
3、人的資源
会社は報告期間内に中国の「海外進出」企業に焦点を当て、「自主財産権、自主ブランド、独立運営」を構築し、世界の全要素オンラインのデジタル展覧網展貿易Maxを配置し、人材は会社の最も重要で貴重な資産であり、革新創業サービスを提供する根本的な保障である。そのため、会社は毎年人的資源環境の持続的な改善に力を入れ、業界のエリートをよりよく引きつけ、発展させ、保留する。
人材誘致と募集:会社は内部管理システムを絶えず最適化し、外部人材に対する良好なコミュニケーションを維持することによって、雇用主のブランド吸引力を絶えず向上させる。採用ルートの維持、開拓と最適化を通じて、企業文化と採用基準を明確にし、人材選抜段階の専門度と規範度を強化し、企業価値観と採用原則に合致する各種運営管理と専門技能人材を積極的に導入し、発掘する。
報酬と福祉:会社は市場調査研究、専門機構のコンサルティング、従業員のインタビューを通じて、報酬激励体制の対外競争性と対内公平性を確保し、各地の従業員のために社会保険と積立金を合法的に納付し、商業医療保険を補充し、従業員により人間的な医療サービスを提供する。会社は従業員に健康診断などの福祉項目を提供し、また定期的に誕生日会、団建会などの豊富な活動を組織し、従業員が会社で働いている間の心身の健康、精神の喜びを保障し、従業員の会社に対する忠誠度と凝集力を高める。
育成訓練と発展:会社の発展計画と人材需要状況に基づき、政策、資源と資金サポートを提供し、学習革新、積極的に奮闘する組織雰囲気とチームを作るために絶えず努力する。内部の異なる職場の従業員の成長需要に基づいて、多層の育成訓練学習システムを確立し、各種の優秀な管理人材と専門人材を絶えず育成し、備蓄し、企業の発展の需要を満たす。内部募集、ミオ従業員の選抜を通じて、ミオ従業員育成計画を実施し、会社のために後継者と核心中堅人材を輸送管理する。
4、企業文化
報告期間内、会社は絶えず実践の中で会社の企業文化を鍛え、会社が新しい発展の道で蓄積した経験と結びつけて、会社の新しい使命とビジョンを再構築し、会社の「価値観マニュアル」を編制し、従業員の価値観に対する学習を強化した。ミオラントの価値観はお客様第一、変革革新、勤勉、団結協力であり、これがミオラントの仕事のやり方である。
5、社会責任
（1）株主権益保障の面
会社は「会社法」、「証券法」、「株式上場規則」などの法律法規、規範性文書と会社定款の規定に厳格に従い、法に基づいて株主総会を開き、積極的にネット投票などの方式を採用して株主が株主総会に参加する割合を拡大する。報告期間内、会社は法人のガバナンス構造を絶えず改善し、株主の知る権利、参加権及び配当権の実現を保障し、現金配当政策を積極的に実施し、株主の投資収益率を確保する。内部統制システムを持続的に最適化し、完備させ、情報開示義務を厳格に履行し、真実、正確、完全、タイムリー、公平にすべての株主に情報を開示する。ネット上の業績説明会、投資家の電話、ファックス、電子メールと投資家関係のインタラクティブプラットフォーム、投資家を接待する現場調査などの多種の方式を通じて投資家とコミュニケーションを行い、良好なインタラクティブプラットフォームを構築する。報告期間内に、会社は大株主及び関連者が会社の資金を占有する状況がなく、資金を直接又は間接的に大株主及び関連者に提供して使用する各種状況も存在せず、会社はいかなる形式の対外保証事項もない。
（2）従業員権益保障の面
会社は人材が会社の発展の核心駆動力の価値観であることを堅持し、「労働法」、「労働契約法」などの関連法律法規を厳格に遵守し、従業員の合法的権益を保護し、従業員の合法的権益を保障し、従業員のアイデンティティと帰属感の育成に力を入れている。会社の発展を実現すると同時に、従業員と企業の共同成長を維持し、福祉システムと人材導入メカニズムの最適化を絶えず向上させ、従業員により良い仕事環境とより多くの人文配慮を提供するよう努力する。
（Ⅱ）リスク評価
会社はリスクガイドの原則を堅持して、リスク評価の基礎の上で、重大な業務の流れを整理して最適化して、肝心なコントロールノードを設計して、経営の過程の中で現れた疑わしい、不適切な事項と活動に対して有効なコミュニケーションルートとメカニズムを創立して、管理層と従業員と取引先に十分に有効なコミュニケーションを行うことができて、管理層が各種の変化に直面する時直ちに適切な対応行動を取ることができるようにします。
(III)社内統制活動
会社は《企業内部制御基本規範》の関連規定に基づいて、実際の業務状況と結びつけて、会社の日常経営業務及び主要制御活動に対して整理調査を行い、制御中の欠陥或いは不足に対して流れを行った。
