Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
内部統制認証レポート
大華核字[2 Zhejiang Weixing Industrial Development Co.Ltd(002003) 226号
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
内部統制認証レポート
(2021年12月31日現在)
目次ページ一、内部制御認証報告1-22 Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 内部制御評価1-4報告
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)北京市海淀区西四環中路16号院7号楼12階[10039]電話:86(1058350011ファックス:86(1058350006 www.dahua-cpa.com. 内部統制認証レポート
大華核字[2 Zhejiang Weixing Industrial Development Co.Ltd(002003) 226号 Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 全株主:
委託を受け、添付の＊＊＊ Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) （以下、＊＊ Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 会社という）管理職が作成した「内部統制評価報告書」に係る2021年12月31日財務諸表に係る内部統制の有効性の認定を検証した。
一、管理職の責任
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 会社の管理層の責任は『企業内部制御基本規範』と関連規定に従って内部制御を確立し、健全にし、その有効性を維持し、また『内部制御評価報告』が Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 会社2021年12月31日に財務諸表に関連する内部制御を真実かつ完全に反映することを確保することである。
二、公認会計士の責任
当社の責任は、2021年12月31日までに財務諸表に関連する内部統制の有効性について鑑証意見を発表することです。私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は、 Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 会社が財務諸表に関連する有効な内部統制を維持しているかどうかを合理的に保証するために、検証作業を計画し、実行することを要求しています。検証の過程で、財務諸表に関連する内部制御制度設計の完全性、合理性、実行の有効性を理解、テスト、評価すること、および必要とする他のプログラムを実施しました。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムへの遵守度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
四、鑑識意見
当社は、「企業内部統制基本規範」と関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部統制を維持したと考えています。
五、報告使用者と使用目的の限定
本報告書は Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 会社が年度報告書を開示する際にのみ使用し、その他の目的に使用してはならない。不適切な使用による結果は、本業務を遂行する公認会計士や会計士事務所とは無関係である。私たちは本報告書を Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 会社の2021年度報告書の必須書類として、他の資料と一緒に報告し、公開することに同意します。大華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
周珊珊中国・北京中国公認会計士:
周霊芝二〇二年三月二十二日
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 2021年度内部統制評価報告
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
2021年度内部統制評価報告
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要な声明は企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。
監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部統制評価結論会社の財務報告内部統制重大欠陥の認定状況に基づき、内部統制評価報告基準日において、財務報告内部統制重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部統制規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部統制を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 2021年度内部統制評価報告内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生していない。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 本部及び傘下の Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) グループ有限会社、深セン市通産麗星科学技術グループ有限会社、 Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) (北京)科学技術革新有限会社である。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の88.51%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の99.89%を占めている。評価範囲に組み込まれた内部制御要素には、内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督が含まれている。評価範囲に組み入れられた主な業務及び事項は、投資管理(創投を除く)、資金調達管理、資金管理、財務報告、全面予算、対外保証、関連取引、子会社管理、購買管理、入札募集管理、基礎工事管理、印鑑管理、契約管理、人的資源と報酬、固定資産管理、IT制御環境、情報システム開発と実施、情報システム運行とメンテナンス、科学イノベーションシステムサービス、基地開拓、園区販売、企業入居と不動産管理、投資孵化、基金管理、人材育成、研究と開発、在庫管理、販売管理など。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系とその関連規定に基づいて、会社の実際の状況と結びつけて、内部制御評価の仕事を組織して展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。
（1）財務報告内部制御欠陥認定基準
定量的基準から見ると、会社は利益が安定している企業に属し、利益総額、営業収入、資産総額などを定量的指標とし、確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量的基準は以下の通りである: Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 2021年度内部制御評価報告
項目一般誤報の基準重要誤報の基準重大誤報の基準
利益総誤報以上
収益合計誤報総額の2%を誤報する
資産総誤報額誤報産総額の1%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
①財務報告の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
この欠陥は高級管理職の不正行為に関連する。
会社はすでに公表した財務報告書の重要な情報を訂正する。
公認会計士は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
この欠陥は、内部監督機構が設立されていないか、内部監督機構が基本職能を履行していないことを示している。
②財務報告の重要な欠陥の兆候は以下の通りである。
公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
当期財務報告書には上述の認定に基づく重要な誤報が存在し、制御活動はこの誤報を識別できなかった。この重要性レベルに達していないが、性質から見ると、取締役会と管理職が重視する誤報を引き起こすべきだ。
（2）非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
プロジェクト一般欠陥の標準重要欠陥の標準重大欠陥の標準
直接財産損失金額損失会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
①以下の兆候は通常、非財務報告の内部統制に重大な欠陥がある可能性があることを示している。
科学的な集団意思決定プログラムが欠けている。例えば、科学的な重大問題の意思決定が欠けている。
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 2021年度内部統制評価報告
意思決定プログラムが有効に実行されなかった場合、重大な意思決定ミスが会社に重大な財産損失をもたらした場合。
国家の法律、法規に深刻に違反する。
重要な管理者または重要な人材が大量に流失した。
メディアのネガティブなニュースが頻発している。
