Beijing Const Instruments Technology Inc(300445)
2021年度内部統制評価報告
Beijing Const Instruments Technology Inc(300445) 全株主：
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求(以下、企業内部統制規範体系と略称する)に基づき、 Beijing Const Instruments Technology Inc(300445) (以下、「会社」と略称する)の内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日の内部統制有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（一）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 Beijing Const Instruments Technology Inc(300445) 、北京恒矩検査技術有限会社、北京サンプ新源技術有限会社、済南長峰致遠計器科学技術有限会社とエディテル有限会社であり、評価範囲に含まれる単位資産総額は会社合併財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入の合計は会社合併財務諸表の営業収入総額の100%を占めている。評価範囲に含まれる主な業務と事項は、評価に関わる部門が財務部、組立部、研究開発センター、市場部、販売部、購買部、人的資源部、行政企画部、証券部、品質部、監査部などを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に資金活動、購買業務、在庫業務、固定資産、販売業務、研究と開発、財務報告などを含む。
二、内部統制評価業務の全体組織
会社の取締役会の下に監査委員会を設置し、会社内、外部監査のコミュニケーション、監督と検査を専門に担当し、取締役会に責任を負い、取締役会に仕事を報告する。監査委員会の日常業務機構である監査部は内部統制評価の具体的な組織実施業務を担当し、評価範囲に組み込まれた高リスク分野と単位を評価する。監査部は監査委員会の指導の下で独立して内部制御評価活動を展開し、監査委員会に責任を負い、監査委員会に仕事を報告する。
三、内部統制評価の根拠
内部統制評価の根拠は主に以下の通りである。
1.財政部、証券監督管理委員会、監査署、銀監督管理委員会、保監督管理委員会などの5部委員会が公布した「企業内部コントロール基本規範」と関連ガイドライン。
2.『 Beijing Const Instruments Technology Inc(300445) 内部統制管理制度』;
3.会社の各部門の各規則制度、仕事の細則など。
四、内部制御評価の範囲
会社の発展戦略、業界の特徴、運営モデル、リスクレベルなどの要素を総合的に考慮し、内部制御評価の範囲は会社と所属重点企業の主な業務と事項をカバーしている。
1.評価の単位に入れる
評価に組み入れた単位には、親会社及び部下の全額及び持株子会社が含まれる。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価に関わる部門は財務部、販売部、研究開発センター、購買部、組立部、証券部、人的資源部、行政企画部などを含む。
2.評価に入れる主な業務と事項
内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督などの5つの要素をめぐって、会社の主な業務と管理活動の内部制御に対して全面的な監査を行った。具体的には、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、在庫業務、固定資産、無形資産、販売業務、研究と開発、保証業務、財務報告、全面予算、契約管理、情報システムを含む。
上記の業務と事項の内部統制は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
五、内部制御評価の手順と方法
「企業内部制御基本規範」とその関連ガイドラインと会社の「内部制御管理制度」の関連規定と要求に基づき、会社は監査グループを設立して内部制御検査と評価を展開した。
監査グループは会社とその部下の全資と持株子会社の主な業務と管理活動に対して内部制御の有効性の現場検査を行い、会社の内部制御の設計と運行が有効であるかどうかの証拠を広く収集し、評価作業の原稿を如実に記入し、内部制御の欠陥を分析し、識別した。検査には個別インタビュー、現場調査、サンプリングと比較分析、走行テスト、特別テーマ討論などの方法を採用した。
六、内部統制評価の具体的な状況
1.組織アーキテクチャ
会社は国家の関連法律法規の要求に従って、《会社定款》などを制度の基礎にして、株主会、取締役会、監事会と経営層を含む職責が明確で、協調運転、互いにバランスのとれた法人管理構造を創立して、財務部、販売部、研究開発センター、購買部、組立部、証券部、人的資源部、行政企画部を設立しました。監査部などの主要職能部門は具体的に会社の管理職能を実施する。
会社は「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」と取締役会の4つの「委員会工作細則」、「監事会議事規則」、「独立取締役工作制度」、「取締役会秘書工作制度」、「総経理工作細則」などの文書の形式で、株主総会の職責権限、取締役会、監事会と総経理の職責権限、職務条件、議事規則と仕事細則を明確にした。
会社は各管理制度を厳格に執行し、株主総会、取締役会、監事会と管理層の間で権責がはっきりし、互いにバランスをとり、運営が良好で、合理的で、完全で、有効な経営管理枠組みを形成し、会社の規範運営、長期的な健全な発展のために堅固な基礎を築いた。
2.発展戦略
会社は「戦略計画管理方法」を制定し、戦略計画管理の原則と内容、管理職責、戦略計画の主な内容、制定要求と編成プロセス、戦略計画の実施、調整と保障、戦略計画の評価と審査などを明確にした。
会社の取締役会はマクロ経済情勢、外部市場環境と業界発展傾向に基づいて会社の発展戦略と中長期発展計画を制定した。会社の経営層は発展戦略を指導として、往年の市場分析の総括、未来の市場分析の予測の基礎の上で、各職能部門の戦略計画と年度実施計画を制定して、半年ごとに実施状況に対して定期的に総括分析を行って、そして取締役会と戦略委員会に報告します。
3.人的資源
会社は人的資源計画、人員採用と退出、報酬と激励管理、業績考課、育成管理などの制度を確立し、人材導入と育成、賃金報酬、福祉保障、業績考課、内部異動、職務昇進などについて詳細な規定を行い、完備した業績考課体系を構築した。
会社は「人間本位」の原則を堅持し、従業員の素質を重視し、職業道徳修養と専門適任能力を従業員の選抜と採用の重要な基準とする。職場競争制度を実行し、人的資源の導入と配置を最適化する。多層研修と業績考課を通じて、従業員の業務能力を持続的に向上させ、従業員全体の積極性を効果的に動員し、会社の経営計画と戦略目標の実現を確保する。
4.社会的責任
会社は誠実な経営の理念を受け継いで、合法的に規則に従って運営して、《安全生産管理制度の編成》、《製品品質管理制度》、《環境運行制御プログラム》、《資源エネルギー管理規定》を制定して、しかも品質管理体系、環境安全管理体系と職業健康安全管理体系を通過しました;品質管理、環境管理、職業健康安全と測量管理の「四合一」の管理体系を確立し、品質管理と安全指標を確定した。また、会社は積極的にイノベーションの雰囲気を作り出し、イノベーションの条件を提供し、科学研究のイノベーションレベルを強化し、業界の技術進歩を推進している。
5.企業文化
会社は理事長を組長とする企業文化建設グループを設立し、企業文化体系を全面的に整理し、完備し、「誠実、団結、革新、奉仕」の企業精神を確立し、「発展に力を入れ、取引先にサービスし、従業員に報い、社会に貢献する」という公司の趣旨と「百年企業を創建し、世界一流の圧力、温度測定校正産業グループを創建する」という戦略目標を確立した。各職能部門は会社の核心文化を受け継ぐと同時に、特色のあるチーム文化の基本理念を確立し、従業員の上下一心と協同効果を促進した。会社は育成訓練、従業員座談会、企業文化マニュアル、従業員マニュアル、内部ウェブサイト、育成訓練などを採用して会社の文化に対して広範な伝播を行い、従業員満足度調査などの方式を通じて従業員の企業文化に対する認知とアイデンティティを理解する。会社はまた取引先の訪問、パンフレットの送付、重要な取引先とサプライヤーなどのパートナーを招待して会社の見学交流などの形式を通じて取引先と関係者に企業文化を伝えます。会社は企業文化評価指標体系を確立し、定期的に企業文化を評価し、評価結果を企業文化建設をさらに強化し、改善する重要な根拠としている。
6.資金活動
会社は「資金調達管理制度」、「資金運営管理制度」、「財務基礎管理制度」などの一連の資金収支管理制度を制定し、相容れない職場分離の原則に厳格に従い、資金口座の開設と販売、資金収入と支払い、資金調達運営管理などの過程を管理制御し、会社の資金安全を確保し、資金活動の管理が完全で、有効であることを保証した。会社は「投資管理制度」を制定し、投資意思決定の集中管理を明確にし、リスクコントロールなどを強化し、戦略計画の有効な実施と投資効果を保障した。
7.購買業務
会社は購買業務の集中管理の制御モデルを実行し、購買計画と予算、購買入札募集管理などの制度を確立し、サプライヤーの選択、購買価格の確定、契約の締結、検収入庫などの一環のリスク制御を強化した。購買が完了した後、支払いプロセスに厳格に従って審査・認可、支払いを行い、物資購買が会社の生産経営の需要を満たすことを確保し、コストを合理的にコントロールする。
8.資産管理
会社は在庫、固定資産及び無形資産管理制度を確立し、資産の予算、取得、検収、計算、使用と維持、処置と移転などの関連管理業務を厳格に規範化し、資産の安全と正確な計算を保障した。
会社の在庫は主に各種の生産原材料、半製品、製品、包装物、低価値消耗品を含む。会社の各子会社は在庫の取得、入庫管理、貯蔵管理、棚卸し、廃棄物資処理などの活動に対して職責を明確にし、相容れない職場の分離を確保する。在庫物資に対して、倉庫管理規定に厳格に従って管理を実施する。毎月在庫棚卸しを組織し、分析する。
会社は固定資産に対して帰口管理を行い、各固定資産使用部門、子会社は固定資産管理専門員を設置し、いつでも固定資産の状態を把握する。固定資産の明細帳を設立し、固定資産の受領、引き出し、廃棄などは管理部門と関連責任者の承認を得なければならない。直ちに固定資産管理部門の要求に基づいて固定資産の棚卸しを展開し、帳簿、カード、物の3つが一致するようにする。財務部は固定資産の取得、調達、維持、棚卸、減価償却、減価償却、減価償却、処置の帳簿処理を担当する。
9.販売業務
市場発展の持続可能性を実現し、マーケティング管理と資源配置の科学性を保証するために、会社は販売計画、顧客信用、製品価格、販売と入金、顧客サービス、返品交換などの管理制度を制定した。会社の販売部門は広く市場情報を収集して、顧客の需要と期待を理解して、目標市場と顧客群を確定して、合理的に定価メカニズムを確定して、そして市場の変化によって直ちに販売策略を調整して、販売の計画性と返金を強化します。
10.研究と開発
会社は内部制御の基本規範に基づいて研究開発管理の要求に対して、内外の専門家の審査と結合の方式を採用して、厳格にプロジェクトを審査します;月総括、年度報告制度、科学研究プロジェクトプロセス報告と検討などの方式を採用してプロジェクト研究過程を監視し、リアルタイムで評価し、それによって研究開発目標の実現を確保する。
11.保証業務
会社は保証業務の管理制度を確立し、対外保証は会社の本部が統一的に管理することを明確に規定し、部下のいかなる部門、機構は対外的に保証を提供してはならない。保証を要求する申請と審査・認可手続きがそろっており、保証契約の制約、定期追跡などを通じて保証リスクをコントロールする。
12.財務報告
会社は国家統一の会計準則に従って財務活動を展開する。財務部は財務報告書の作成方案、合併報告書の作成制度を制定し、登録が完全で、間違いのない会計帳簿の記録とその他の関連資料に基づいて、四半期、半年度と年度の財務報告書を期日通りに作成した。実際の制御権を持つ子会社を連結財務諸表の範囲に組み入れ、連結報告書を作成し、会社の財務報告が真実で、正確で、完全であることを確保する。会社は毎年規定に従って会計士事務所を招聘して監査を行い、監査の基礎の上で会計士事務所が監査報告書を発行し、会社の財務報告に重大な間違いがないことを保証する。同時に、財務報告書の対外開示業務について、会社の情報開示管理の制度に従って実行する。
