Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449)
2021年度内部統制自己評価報告
Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) 全株主：
会社の内部統制をさらに強化し、規範化し、会社の経営管理レベルとリスク防止能力を高め、会社の規範運営と健全な発展を促進し、全株主と利益関係者の合法的権益を守るために、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国証券法」、「企業内部統制基本規範」、「企業内部統制応用ガイドライン」、「企業内部統制評価ガイドライン」、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号--マザーボード上場企業規範運営」などの文書の規範要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)と結合し、 Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) (以下「 Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) 」または「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、客観的、慎重な原則に基づいて、2021年12月31日（内部統制評価報告基準日）までの社内統制の有効性について以下のように評価した。一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。会社のマネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を組織し、指導する。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価業務根拠、内部制御欠陥分類及び認定基準
1、評価根拠
会社は『深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号--マザーボード上場会社規範運営』、『深セン証券取引所上場会社内部制御ガイドライン』、『企業内部制御基本規範』、『企業内部制御応用ガイドライン』、『企業内部制御評価ガイドライン』及び会社『内部監査制度』などの関連法律、法規と規則制度の要求に基づき、内部統制評価を組織し展開する。内部制御評価作業は基本規範、評価ガイドラインの手順に厳格に従って実行する。管理職は内部制御の自己評価を実行する責任を負う。社内審査部は独立して内部統制自己評価結果に対して検査監督を行う。
2、内部制御欠陥の分類
(1)内部制御欠陥の本質に応じて分類し,設計欠陥と運転欠陥に分ける.
設計欠陥とは、企業が制御目標を実現するために必要な制御が不足しているか、現存する制御が合理的ではなく、制御目標を満たしていないことを指す。
運行欠陥とは、設計が合理的で有効な内部制御を指すが、運行上正しく実行されていない。(2)社内統制目標の達成に影響する深刻さによって、重大な欠陥、重要な欠陥、一般的な欠陥に分けることができる。
重大な欠陥:1つ以上の制御欠陥の組み合わせにより、企業が制御目標から深刻に逸脱する可能性があります。重要な欠陥:重大な欠陥よりも深刻な1つ以上の制御欠陥の組み合わせですが、企業が制御目標から逸脱する可能性があります。
一般欠陥:重大欠陥、重要欠陥以外の制御欠陥を指す。
(3)内部制御目標に影響する具体的な表現形式に従って、内部制御欠陥を財務報告欠陥と非財務報告欠陥に分けることができる。
3、内部制御欠陥の認定基準
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:(1)財務報告内部制御欠陥認定基準
財務報告の内部統制の欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥、一般的な欠陥に分ける。
a.会社が確定した財務報告の内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
内部制御の欠陥による損失または利益表に関連する損失は、利益総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が利益総額の5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。税前利益の5%を超えると、10%未満が重要な欠陥と認定される。税引前利益の10%を超えると重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超えると、1%未満が重要な欠陥と認定される。資産総額の1%を超えると重大な欠陥と認定される。
b.会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
以下の状況が発生した場合(以下を含むが、これに限らない)、一般的に財務報告の内部統制の重大な欠陥と認定すべきである。
(a)取締役、監事と高級管理職が会社の管理活動に重大な不正があることを発見した。
(b)外部監査は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部制御は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
(c)会社の監査委員会と内部監査機構の内部制御に対する監督は無効である。
(d)制御環境が無効である。
(e)管理職に発見され報告された重大な欠陥は合理的な時間後に修正されなかった。
(f)会計ミスによる証券監督管理機構の行政処罰。
財務報告書に重要な欠陥の兆候は次のとおりです。
(a)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
(b)不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
(c)非常規律または特殊取引の財務処理に対して相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の補充性制御がない。
(d)期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥とは、上述した重大な欠陥、重要な欠陥以外の他の制御欠陥を指す。
（2）非財務報告内部制御欠陥認定基準
非財務報告内部制御の欠陥も重大欠陥、重要欠陥、一般欠陥の3種類に分けられる。a.会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
内部制御の欠陥による損失または利益表に関連する損失は、利益総額指標で測定される可能性があります。
この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が利益総額の5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。税前利益の5%を超え、10%未満であれば重要な欠陥と認定する。税引前利益の10%を超えると重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超え、1%未満であれば重要な欠陥と認定する。資産総額の1%を超えると重大な欠陥と認定される。
b.会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定される。
(a)会社の経営活動は国の法律、法規に深刻に違反している。
(b)会社の意思決定プログラムが科学的でないため、重大なミスを招いた。
(c)会社の内部統制の重大な欠陥は改善されていない。
(d)その他会社に重大なマイナス影響を及ぼす場合。
以下の特徴を有する欠陥は、重要な欠陥と認定される。
(a)会社は国家法律法規に違反して処罰を受けたが、会社の定期報告の開示にマイナスの影響を与えなかった。
(b)会社の意思決定プログラムは一般的なミスを招いた。
(c)会社の内部統制の重要な欠陥は改善されていない。
(d)その他、会社に大きなマイナス影響を及ぼす場合。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は以下の通りである。
1 Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) ；
2、佛山市国星半導体技術有限公司（以下「国星半導体」と略称する）；
3、佛山市国星電子製造有限会社；
4、南陽宝里バナジウム業株式会社;
5 Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) (ドイツ)有限会社;
6、広東省新立電子情報輸出入有限会社；
評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み込まれた主な業務は、光電半導体デバイス、光電表示デバイス、LEDディスプレイ、光電半導体照明照明器具のイルミネーション、半導体集積回路の研究開発、製造、販売を含む。フォトモジュール光電表示工事、光電照明工事を引き受ける。LEDエピタキシャルシートとチップを生産、研究開発、販売する。バナジウム製品の技術研究開発、技術コンサルティングサービス;各種類の商品と技術の輸出入業務を自営し、代理し、材料加工と「三来一補」業務を経営し、対外貿易と転口貿易を経営し、化学工業製品を販売し、展覧サービスなどを展示する。
評価範囲に組み入れられた主な事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金管理、購買業務、資産管理、販売業務、子会社管理、対外投資制御、保証業務、関連取引、全面予算計算、契約管理、情報開示などの面を含む。その中で重点的に注目している高リスク分野は主に子会社管理、投資管理、保証業務、関連取引、購買管理、販売業務、情報開示などの方面を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)重点的に注目する高リスク分野の内部統制状況
1、子会社管理
会社は「子会社管理制度」を確立し、持株子会社に取締役、監事及び重要高級管理者を派遣することを通じて。相応の経営計画、リスク管理プログラムの確立、重大事項報告制度と審議プログラムの確立を監督し、直ちに会社の分管責任者と会社の取締役会秘書に重大経営事項を報告し、重要な書類を報告し、授権規定に厳格に従って重大事項を公司取締役会の審議または株主総会の審議に提出する。定期的に子会社の各種四半期(月度)経営報告書を取得し、分析する。持株子会社の業績考課制度などの手段を確立し、整備し、子会社に対する管理制御を強化する。
報告期間内に、各持株子会社は会社の既定の方針政策に従って経営を展開することができ、関連する経営報告、重要な書類と事項をタイムリーに報告し、提出し、不定期の内部監査監督検査を受けることができる。
2、投資管理
会社は《投資管理制度》を制定して、会社の投資プロジェクト管理機構の職能を明確にして、投資プロジェクトの決定と審査・認可のプログラムを創立して、そして投資プロジェクトの事前、事中和と事後評価と情報開示などの方面の管理要求を完備して、効果的に会社の投資行為を規範化して、投資がもたらすリスクを回避して、効果的に、合理的に資金を使用します。会社の投資は法定手続きと情報開示義務を厳格に履行し、合法、慎重、安全、有効の原則に従い、投資リスクをコントロールし、投資収益を重視する。
3、対外保証
会社の「対外保証管理制度」の中で対外保証の内部制御は合法、慎重、互恵、安全の原則に従うべきであることを明確にした。会社の対外保証は統一管理を実行しなければならないことを規定し、会社の支店は対外的に保証を提供してはならない。会社の対外保証は、会社の取締役会または株主総会の承認を経なければならない。取締役、総経理およびその他の高級管理者は勝手に会社を代表して保証契約を締結してはならない。また、会社が対外保証行為が発生した場合の保証対象、保証管理職能部門、保証審査と決議制限、審査許可権限と意思決定手順、保証リスク管理措置などについて詳細に規定した。
4、関連取引
会社は《会社定款》、《株主総会議事規則》、《取締役会議事規則》、《関連取引管理制度》及びその他の関連書類の中で関連者関係及び取引の確認、関連者取引の審議決定手順、関連者取引の情報開示などの一環に対して明確な規定を行い、会社が制定した《大株主及び関連占用会社の資金を防ぐ特別制度》は、大株主が会社の資金を占有することを防止する長期的なメカニズムを確立した。会社と関連者の間の関連取引が監督管理機構の関連規定に合致することを保証し、誠実な信用、公平、公開、公正及び会社と非関連株主の合法的権益を損なわない原則に従う。
5、購買管理
会社は《仕入れ管理プログラム》、《サプライヤー管理プログラム》、《帳簿管理規定》、《原子力価格作業管理規定》などの制度文書を創立して、購買依頼と審査許可、サプライヤー管理、仕入れ議価、仕入れ契約管理、入荷検収、仕入れ業務手形と関連会計記録、支払い申請、審査許可と執行などの一環でそれぞれの権利と責任と相互制約の要求と措置を明確にした。
サプライヤー管理プログラムはサプライヤーの開発、評価と退出メカニズムを規範化し、サプライチェーンの安定と効率を確保した。規範的な購買契約締結プログラムは法律と商業リスクを効果的に回避することができる。会社は厳格な購買前/支払審査と追跡メカニズムを確立し、購買過程に対しても十分な管理制御を実行した。市場競争に十分な製品またはサービスの購買に対して、比価または入札募集の方式を通じてサプライヤーと貨物の価格を確定する。不十分な競争類物品の購入に対しては、サプライヤーと長期的な協力とウィンウィンの互恵関係を確立することによって、購入コストを効果的にコントロールする。関連プロセスのキーノードの制御痕跡は明確で完全です。
会社の内部の仕入れの一環は販売、研究開発、生産、品質、仕入れのいくつかの部門が共同で完成して、注文から実際の注文までの注文まで、関連販売の需要、原材料の性能の検証、品質の確認が必要で、最後にまとめて生
