Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824)
2021年度
監査レポート
索引ページ番号
監査報告会社財務諸表
-連結貸借対照表1-2
-親会社貸借対照表3-4
-連結損益計算書5
-親会社利益表6
-連結キャッシュフロー計算書7
-親会社キャッシュフロー計算書8
-合併株主権益変動表9-10
-親会社株主持分変動表11-12
-財務諸表注記13-89
信永中和会計士事務所北京市東城区朝陽門北通り連絡電話:+86(01065542288号富華ビルA座9階telephone:+86(01065542288 9/F、Block A、Fu Hua Mansion、
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District,Beijing,ファックス:+86(01065547190 certified public accountants 100027,P.R.China facsimile:+86(01065547190
監査レポート
XYZH/2022SZAA30089
Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 全株主：
一、監査意見
弊社は＊＊＊ Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) （以下、＊＊＊ Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 会社と略称する）財務諸表を監査しました。
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表を含む。
連結及び親会社キャッシュフロー計算書、連結及び親会社株主権益変動表、及び関連財務諸表注記。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正で反
会社の2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び
親会社の経営成果とキャッシュフロー。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
1.収入確認
重要監査事項監査における対応
当社の連結財務諸表の主な監査手順は以下の通りである。
四、30及び六、30に記載する、北鼎株1.収入に関する重要な内部統制をテストし、評価し、複部会社は主に多士炉、電気熱水核に関する会計政策が正しく、一貫して運用されているかどうかを担当している。
ポット、養生ポット、飲料水機及びオーブンなどの製品2.売上高の会計記録と出庫記録からサンプリングした生産と販売を選択します。2021年度 Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 本は、販売会社の営業収入が8469132万元で、契約、注文書、販売出庫書、販売インボイス、物流運送書が主に商品の販売収入であることを含む、この販売に関するサポート書類を検査する。など、外販収入に対して、関連する輸出通関申告書と収入が Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 会社の通関申告書などの原始証明書を検査した。
キーの業績指標の1つで、管理職は3.会社の主要業務の関連契約を取得し、審査し、特定の目標を達成し、収入を誤報し、関連契約の履行義務を確認し、会社の収入確認政策に対する固有のリスクを分析し、会社の製品販売を検討する。
収益は重要な監査事項として確定されます。4.主な取引先を選んで売掛金、前受金、契約負債を結合し、営業収入に対して通信手続きを実行する。
5.前受金、契約負債、売掛金、販売費用を結合してクロスチェック分析を行い、 Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 会社の売掛金期間後の返金状況を検査し、会社の収入確認の正確性を判断する。
6.製品のタイプと結びつけて収入と毛利状況を分析し、収入金額に異常な変動がないかどうかを判断する。
7.期限切れのテストを行い、期限切れの収入があるかどうかを検査する。
2.売掛金貸倒引当金
重要監査事項監査における対応
2021年12月31日現在、例えば北我々が実行した主な監査手順は以下の通りである。
鼎株式会社合併財務諸表注記四、1.売掛金貸倒引当金及び予想信用損失に関する12及び6、3に記載した、 Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 会社は内部プロセスの設計と運行有効性を評価し、テストした。入金残高5135997538元、不良2.売掛金貸倒引当金の計上過程を審査し、帳簿準備金額110484565元を評価し、純額理層が採用した予想信用損失と展望性信用損失を5025512973元に調整し、帳簿価値の合理性を比較する。
高いです。3.サンプルを選択して管理層が作成した売掛金の帳簿年齢分を検査する。売掛金残高が重大で、かつ管理分析表の正確性である。
理層は売掛金の予想信用損失を評価する。期間後の返済状況と結びつけて、管理層の不良債権準備と管理層に対する判断と推定を評価するため、信用損失の合理性を予想する。
売掛金貸倒引当金の計上を関係5とする.財務諸表の売掛金貸倒引当金に関するキー監査事項をチェックします。企業会計準則の要求に合致するかどうかを開示する。
四、その他の情報
Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 会社の管理層(以下、管理層と略称する)はその他の情報に対して責任を負う。その他の情報には、 Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 会社の2021年の年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表と監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 会社を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 会社の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 会社が経営を続けることができなくなる可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 会社の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。信永中和会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:潘伝雲(プロジェクトパートナー)中国公認会計士:楊帆
中国北京
