中山証券有限責任会社
について Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824)
外国為替派生品取引業務の査察意見を展開する
中山証券有限責任公司（以下「推薦機構」、「中山証券」という）は＊＊＊ Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) （以下「＊＊＊ Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 」、「会社」という）として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号——創業板上場会社規範運営」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」などの関連規定は、 Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) が外国為替派生品取引業務を展開する事項に対して慎重に検査を行い、検査の具体的な状況は以下の通りである。
一、外国為替派生品取引業務を展開する原因と目的
外国為替市場のリスクを効果的に回避し、為替レートの大幅な変動が会社の業績に与える影響を減らすために、会社の外販業務の利益能力が相対的に安定していることを期待し、会社と持株子会社は外国為替派生品取引業務を展開する予定である。
二、外国為替派生品取引業務を展開する品種
会社及び持株子会社が展開する外国為替派生品取引品種はいずれも基礎業務と密接に関連する外国為替派生製品或いは組合せであり、主に長期決済為替、外国為替スワップ、通貨交換、外国為替オプション及びその他の外国為替派生製品などの業務を含む。
三、外国為替派生品取引業務を展開する額と期限及び授権
会社及び持株子会社は、遊休自有資金を用いて総額1500万ドル(または他の通貨に等しい)を超えない外国為替派生品取引業務を展開する予定である。今回の取締役会審議が可決された日から、本取引業務に関する取締役会の開催を来年度まで審議する日まで。上記の額の範囲内で、資金はリサイクルできます。単一取引の存続期間が授権期間を超えた場合、授権期間は自動的に当該取引の終了時まで順延する。前述の投資は、募集資金を直接または間接的に使用して当該業務に従事する場合は存在しない。今回の外国為替派生品取引業務を展開する事項は、会社の取締役会の審査・認可権限内で、会社の株主総会の審議に提出する必要はない。四、外国為替派生品取引業務のリスク分析及びリスクコントロール措置
(I)外国為替派生品取引業務のリスク分析
外国為替派生品取引は為替レートが大幅に変動した場合、為替レートの変動が会社に与える影響を低減することができるが、一定のリスクがある可能性がある。
1、市場リスク:外国為替相場の変動が大きいため、標的金利、為替レートなどの市場価格の変動によって外国為替派生品の価格の変動を引き起こし、損失をもたらす市場リスクが発生する可能性がある。
2、内部コントロールリスク:外国為替派生品取引の専門性が強く、複雑度が高く、内部コントロール制度が完備していないためリスクをもたらす可能性がある。
3、お客様の違約リスク：お客様の売掛金が期限切れになり、代金が予測された回収期間内に回収できなくなり、納期遅延による会社の損失をもたらす。
4、返金予測リスク：業務部門は顧客の注文と予想注文に基づいて返金予測を行い、実際の実行過程において、顧客は自身の注文と予測を調整する可能性があり、会社の返金予測が不正確になり、外貨派生品の納期遅延リスクを招く。
(II)会社が取ったリスクコントロール措置
1、会社が展開した外国為替派生品取引は為替レートの変動を抑えて外販業務の利益能力に大きな変動リスクをもたらす目的で、いかなるリスク投機行為を禁止する。
2、会社はすでに《外国為替派生品取引業務管理制度》を制定し、外国為替派生品取引の操作原則、審査許可権限、内部操作プロセス、情報隔離措置、内部リスクコントロール処理手順、情報開示などを明確に規定し、取引リスクを厳格にコントロールした。
3、会社が展開しようとする外国為替派生品の取引額は、会社が予測した外国為替収入の割合と比較的安全な区間内に維持され、顧客の違約や返金ミスのリスクを回避する。
4、会社は合法的な資質を持つ大手商業銀行と外国為替派生品取引業務を展開し、関連分野の法律、法規を密接に追跡し、発生する可能性のある法律リスクを回避する。
5、会社財務部は外国為替派生品の公開市場価格または公正価値の変動を引き続き追跡し、外国為替派生品取引のリスク開放変化状況をタイムリーに評価し、定期的に会社の管理層に報告し、異常状況を発見したら速やかに報告し、リスクを提示し、応急措置を実行する。
6、社内審査部は外国為替派生品取引の意思決定、管理、執行などの業務のコンプライアンス性に対して監督検査を行う。
五、外国為替派生品取引の会計政策及び計算原則
会社は《企業会計準則第22号-金融ツール確認と計量》、《企業会計準則第24号-套期会計》、《企業会計準則第37号-金融ツール列報》の関連規定とそのガイドラインに基づいて、展開する予定の外国為替派生品取引業務に対して相応の計算と会計処理を行い、貸借対照表と損益計算書の関連項目に反映する。
六、履行する関連審議手順
会社が今回外国為替派生品取引業務を展開する事項はすでに第3回取締役会第20回会議と第3回監事会第18回会議で審議され、会社全体の独立取締役はこの事項に対して独立意見を発表した。今回の外国為替派生品取引業務を展開する事項は、会社の取締役会の審査・認可権限内で、会社の株主総会の審議に提出する必要はない。
七、推薦機構が意見を査察する
今回の外国為替派生品取引業務を展開することは、会社が外国為替変動リスクに対応する能力を高めるのに役立ち、今回の事項はすでに会社の取締役会及び監事会の審議を通過し、独立取締役はこの事項に対して独立した意見を発表し、必要な内部審査・認可手続きを履行し、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」に合致した。「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業の規範運営」などの関連法律法規の規定要求。推薦機構は会社が外国為替派生品取引業務を展開する事項に異議がない。
(以下、本文なし)
(このページは本文がなく、『中山証券有限責任公司の Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 外国為替派生品取引業務の審査意見』の署名ページである)
推薦代表者：
陳賢徳万雲峰
中山証券有限責任公司2022年3月23日
