Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
2021年度財務報告
2022年3月
Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
2021年度財務報告
一、監査報告
監査意見タイプ基準の保留なし意見
監査報告書締結日2022年03月22日
監査機構名称大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
監査報告文号大華審字[2 Zhejiang Nhu Company Ltd(002001) 39号
公認会計士名梁粱、李自洪
監査意見タイプ基準の保留なし意見
監査レポート本文
大華審字[202200139号 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表及び関連財務諸表注記を含む財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
次の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。
1.財務諸表の連結範囲に組み入れられた構造化主体の確定
2.その他の非流動金融資産の公正価値の計量
(一)財務諸表の連結範囲に組み入れられた構造化主体の確定
1.事項説明
財務諸表注記「四、重要会計政策、会計推定」(VI)に記載された会計政策および「八、その他の主体における権益」を参照してください。
2021年12月31日までに、 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) 連結財務諸表の範囲に組み入れられた構造化主体は全部で6つあり、 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) は制御をもとに連結財務諸表の連結範囲を確定する。判断制御には Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) が投資者として含まれる:(1)被投資者に対する権力を持つ;(2)被投資者の関連活動に参加することによって可変リターンを享受する。(3)被投資者に対する権利を運用してその収益額に影響を与える能力がある。構造化主体が連結財務諸表の範囲に含まれているかどうかを判断する際、管理層は Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) が管理者を務める構造化主体の権力を評価し、連結財務諸表の範囲内の会社がこれらの構造化主体の可変リターンまたは負担するリスクの開放などの要素を合計して享受することを総合的に考慮し、 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) がこれらの構造化主体から得た可変リターンおよび権力と可変リターンの関連を評価する。会社の重大な判断を制御するかどうかを確認するため、その結果は連結財務諸表の連結範囲に直接影響するため、財務諸表の連結範囲に組み込まれた構造化主体の確定を重要な監査事項と確定する。
2.監査対応
財務諸表の連結範囲に組み入れられた構造化主体の決定において実施される重要な監査手順は、次のとおりです。
(1)管理層が構造化主体が合併範囲に含まれているかどうかを決定する際に採用したプログラムと内部制御を理解し、内部制御が有効に実行されているかどうかをテストする。
(2)2021年度内に新たに設立された、または契約条項に変動がある構造化主体の関連契約協定およびその他の関連投資サービス協定に基づき、管理層が重要な構造化主体の合併基準を評価する際に使用する情報の合理性を検査する。(3)各重要構造化主体に対する管理層の制御の有無及び財務諸表の連結範囲に組み入れる必要があるか否かについての判断の合理性を評価する。
実行された監査作業に基づいて、会社の管理層が構造化主体を財務諸表の合併範囲に組み入れることに関する判断は合理的であると考えています。
(二)その他の非流動金融資産の公正価値の計量
1.事項説明
連結財務諸表注記「四、重要会計政策、会計見積り」(X)に記載の会計政策及び「六、連結財務諸表主要項目」注釈11を参照してください。
2021年12月31日現在、 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) 連結財務諸表のその他の非流動金融資産残高は67110482353元で、総資産の24.07%を占めている。 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) は2019年1月1日から財政部が2017年に公布した新しい金融ツール準則を実行し、権益類投資を公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産に分類し、その他の非流動金融資産科目に報告する。金融資産公正価値計量は管理層の重大な判断にかかわるため、その他の非流動金融資産公正価値計量を重要な監査事項とする。
2.監査対応
私たちが他の非流動金融資産の公正価値計量に対して実施した重要な監査手順は以下の通りである。
(1)その他の非流動金融資産の公正価値計量に関する内部制御の設計と運行有効性を評価し、テストする。(2)重要なその他の非流動金融資産に対して、私たちは被投資単位に手紙を送って、当該金融資産の初期投資額、持株比率及び被投資単位が配当金を発行するなどの状況を確認し、当該金融資産の真実性と回収性を総合的に分析する。
(3)重要なその他の非流動金融資産に対して、被投資単位の工商登録情報、最近の財務諸表などの資料を取得することによって、当該金融資産の真実性と回収性を分析評価する。
(4)会社の管理層が他の非流動金融資産の期末公正価値に対する評価の正確性を検討する。
①会社が提供した各株式投資の公正価値の評価計算表を取得し、検討し、各金融資産の公正価値の評価方法に従い、評価計算が正確かどうかを検討する。
②会社が提供した各株式投資の公正価値の評価計算表を取得し、検討し、各金融資産の評価根拠、評価手順などの情報を評価する。
③会社が提供した各株式投資の公正価値の評価計算表を取得し、検討し、各金融資産の評価方法を検査する。
(5)管理職が他の非流動金融資産に対する財務諸表の開示が適切であるかどうかを評価する。
実行された監査作業に基づいて、会社の管理職が他の非流動金融資産の公正価値計量における判断は受け入れられると考えています。
四、その他の情報
Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) 管理職はその他の情報に責任を負います。その他の情報には、2021年度のレポートに記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査レポートは含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知っている状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) 管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。財務諸表を作成する時、 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) 管理層は Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) を清算し、運営を終了するか、その他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
1.不正または誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し、評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
2.監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
3.管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
4.管理職が持続経営仮説を使用する適切性について結論を出す。また、取得した監査証拠に基づいて、 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) の経営が継続できない可能性があります。5.財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
6 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) のエンティティまたは業務活動の財務情報について、財務諸表に意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。私たちはグループ監査の指導、監督、実行を担当しています。私たちは監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
梁粱
中国・北京中国公認会計士：
李自洪
二〇二二年三月二十二日
二、財務諸表財務注記中の報告書の単位は：元1、連結貸借対照表作成単位： Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
2021年12月31日
単位:元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31
