Maanshan Iron & Steel Company Limited(600808)
2021年度内部統制評価報告
Maanshan Iron & Steel Company Limited(600808) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は馬鞍山鋼鉄株式有限責任公司傘下の各職能部門及び直属機構、安徽長江鋼鉄株式有限公司及び傘下子会社、馬鋼(合肥)板材有限責任公司、馬鋼軌交材料科技有限公司及びその傘下子会社、エスコット鋼有限公司、安徽馬鋼と菱実業有限公司、馬鋼(香港)有限公司、ドイツMG貿易発限有限会社、馬鋼アメリカ有限会社、馬鋼(中東)会社、馬鋼宏飛電力エネルギー有限会社、馬鋼(合肥)鋼材加工有限会社など14社の加工会社と地域販売会社。
2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、内部情報伝達、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算、契約管理、情報システム。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
疫情の防止と経営リスク、環境保護リスク、安全リスク、キャッシュフローと両金リスク、市場価格の変動と購買販売の協同リスク。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーしており、重大な漏れがあるか□はい√いいえ
6.法定免除の有無
□はい√いいえ.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御マニュアルに基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
財務報告書及び関連潜在損失金額が潜在損失金額が2.0億未満の潜在損失金額が4000情報真実完全2.0億元未満である。元だが4000万を超える。万元です。
説明:なし
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥は内部制御活動の欠如に属し、補償性制御が存在せず、会社の各業務/子会社に広範な影響を及ぼしている。
重要な欠陥は内部制御活動の欠如に属し、補償性制御が存在せず、会社のある業務/ある子会社に限られた影響を及ぼす。
一般的な欠陥内部制御活動は欠けているが、一部の補償制御活動が存在するか、またはある業務/ある子会社に限られた影響しかない。
説明:以下のいくつかの状況(含むが限らない)が発生した場合、格付けが重大な欠陥であることを考慮すべきである:財務諸表を再記述し、重大な誤報の訂正状況を反映する。公認会計士は当期財務諸表に重大な誤報があることを認識し、この誤報は企業内部のコントロールによって発見されることはできない。3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
合法的なコンプライアンスの潜在損失金額は、潜在損失金額が2.0億未満の潜在損失金額が4000 2.0億元未満であるか、または等しい。元だが4000万を超える。万元です。
資産安全潜在潜在損失金額が潜在損失金額が2.0億未満の潜在損失金額が4000 2.0億元未満である。元だが4000万を超える。万元です。
説明:
なし
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥は内部制御活動の欠如に属し、補償性制御が存在せず、会社の各業務/子会社に広範な影響を及ぼしている。
重要な欠陥は内部制御活動の欠如に属し、補償性制御が存在せず、会社のある業務/ある子会社に限られた影響を及ぼす。
一般的な欠陥内部制御活動は欠けているが、一部の補償制御活動が存在するか、またはある業務/ある子会社に限られた影響しかない。
説明:以下のいくつかの状況(含むが限らない)が発生した場合、格付けが重大な欠陥であることを考慮すべきである:高級管理職の不正行為を発見する;審査委員会の企業財務報告と内部統制に対する監督は無効である。(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
01.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ1.5があるかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日において、会社は改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.2.重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部統制の重要な欠陥を発見したか□はい√いいえ
2.3. いっぱんけっかん
48項目、報告期間内に発見された非財務報告の内部統制の一般的な欠陥に対して、会社はすでに積極的に改善を実行している。2.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善を完了していない非財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ2.5を発見したかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告の内部統制の重要な欠陥□が√否四であることを発見したかどうか。その他内部統制に関する重大事項の説明1.前年度内部統制欠陥改善状況□適用√適用2.本年度内部統制運転状況及び来年度改善方向
□適用√適用3.その他重大事項の説明
□適用√適用しない
董事長（既に董事会に授権された）：丁毅 Maanshan Iron & Steel Company Limited(600808) 2022年3月23日
