Yunding Technology Co.Ltd(000409)
2021年度内部統制評価報告
Yunding Technology Co.Ltd(000409) 全株主：
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求(「企業内部統制規範体系」)に基づき、 Yunding Technology Co.Ltd(000409) (「会社」)内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)の内部統制有効性を自己評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。監査委員会及びその指導下の監査リスク部は会社の内部統制を審査し、内部統制の有効な実施を監督し、内部統制の自己評価を行い、内部統制監査及びその他の関連事項を協調する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は現代会社の管理要求に合致する内部ガバナンスと組織構造を確立し、健全にし、科学的な意思決定メカニズム、実行メカニズムと監督メカニズムを形成し、会社の生産経営戦略の実現を保証することである。有効なリスク制御システムを確立し、リスク管理メカニズムを強化し、会社の正常な経営の効率と効果を向上させる。会社の会計行為を規範化し、会計資料、会社の財務報告及び管理情報の真実、信頼性と完全性を保証する。良好な内部制御環境を確立し、誤りと不正行為を防止し、タイムリーに発見し、是正し、会社の資産の安全、完全を保証する。国家の法律、法規を厳格に遵守し、法律を遵守して生産経営し、関連監督管理の要求に合致する。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 Yunding Technology Co.Ltd(000409) 、山東兖鉱国拓科技工程株式会社、山東エネルギーデジタル科技有限公司、北斗天地株式会社、青島北斗 Tiandi Science & Technology Co.Ltd(600582) 有限公司の主な業務と事項を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は、会社連結報告書資産総額の100%を占める。
会社が評価範囲に組み入れた業務と事項は以下の通りである。
会社のガバナンスレベル:組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、社会責任。
業務プロセスレベル:資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システム。
会社が重点的に注目する高リスク分野は主に:戦略管理リスク、人力管理リスク、安全環境保護リスク、生産管理リスク、投資リスク、在庫リスク、キャッシュフローリスク、販売リスク、保証リスク、情報開示リスクと重大な意思決定法律風保険を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(二)内部制御評価の手順と方法
会社の内部統制評価業務は「企業内部統制基本規範」、「企業内部統制関連ガイドライン」などの関連法律、法規の規定に厳格に従い、当社の実情と結びつけて、異なる業界と仕事内容に基づいてプロジェクトグループの形式で展開する。評価の過程で、評価人員は基本規範と評価ガイドラインに規定されたプログラムを厳格に実行し、全面性、重要性と客観性の原則に従い、内部制御設計と運行の実際の状況と結びつけて、詳細な評価作業計画を制定し、関連機構または職場の職責権限を明確にし、責任制を実行し、規定された方法、プログラムと要求に従い、秩序正しく内部制御評価活動を展開する。
社内制御評価業務は、各サイクルの走行テストを実行することによって、観察、検査、問い合わせ、分析プログラムなどの方式で内部制御設計と実行有効性をテストする。評価過程において、評価人員は内部制御欠陥を全面的に分析し、識別し、真剣に記録し、ある程度テスト結論の信頼性を保証した。
(三)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥の評価基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重要度重大欠陥重要欠陥一般欠陥
誤報≥連結連結会計報告書資産総額の誤報資産総額
計報告書資産総0.5%≦誤報誤報金額
額の1%資産総額の1%
誤報≥連結連結会計報告書所有者持分誤報所有者の利益
報告書所有者の0.5%≦誤報報告金額
持分の1%表所有者持分の1%
誤報≧連結連結会計報告書営業収入の誤報営業収入
計上報告書営業収入0.5%≦誤報誤報金額
入の1%営業収入の1%
誤報≧連結連結会計報告書利益総額の誤報利益総額
計報告書利益総1.5%≦誤報誤報金額
利益総額の3%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(1)重大な欠陥:制御環境が無効である;会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為は企業に重要な損失と不利な影響をもたらした。外部監査は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部制御は運行過程でこの誤報を発見できなかった。取締役会またはその授権機構及び内審部門は会社の内部制御監督に対して無効である。内部統制評価の結果、特に重大または重要な欠陥は改善されなかった。
(2)重要な欠陥:公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。不正防止プログラムと制御措置を確立していない。非常規律または特殊な取引の帳簿処理に対して、相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の補償性制御がない。期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
(3)一般的な欠陥:重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成していないその他の内部制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥の評価基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は、財務報告内部制御欠陥評価の定量基準を参照して実行する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(1)重大な欠陥:意思決定プログラムに違反し、重大な意思決定ミスを招く。重要な業務は制度制御やシステム性の失効に欠け、有効な補償性制御に欠けている。中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。内部制御評価の結果、特に重大な欠陥は改善されていない。メディアはしばしば重大なマイナスニュースを暴露し、名声を回復することは難しい。会社は安全生産に対して管理を実施していないで、重大な人員の死傷の安全責任事故をもたらします。
(2)重要な欠陥:意思決定プログラムによる一般的なミス;重要な業務は制度的な制御に欠けているか、あるいは制度の系統的な失効である。肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。内部制御評価の結果、特に重要な欠陥は改善されていない。その他、会社に大きなマイナス影響を及ぼす場合。
(3)一般的な欠陥:意思決定プログラムの効率が高くない;一般業務制度またはシステムに欠陥がある。一般の職場の業務人員の流失は深刻である。一般的な欠陥は改善されていない。
(IV)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づき、会社の内部制御の日常監督と特別検査状況を結びつけて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づき、会社の内部制御の日常監督と特定項目検査状況を結びつけて、報告期間内に会社の非財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に、会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
五、次の改善措置
会社のガバナンスの有効な措置をさらに探求し、実効性と長効性の結合を重視し、会社のガバナンスレベルを絶えず向上させ、会社の持続的、健康的、急速な発展を保証するために、会社は引き続き以下の措置をとり、内部コントロールを改善し、完備する。
1、会社は既存の各内部統制制度を引き続き貫徹、実行した上で、実際の状況の変化に基づいて、会社の内部統制制度を絶えず改訂し、完備し、会社の内部統制レベルを高め、制度建設の面から会社の内部統制管理を強化する。
2、会社は内部統制制度の執行状況に対する監督検査をさらに強化し、内部監査の誤り訂正と弊害訂正の役割を十分に発揮し、会社の内部統制システムを最適化し、内部統制活動が有効かつ規範的に行われることを確保し、会社の持続可能な発展を促進する。
3、会社は内部統制建設の一貫した育成訓練を大いに展開し、人員を組織して関連法律法規制度の準則を学び、従業員の職業道徳修養と専門適任能力を絶えず向上させ、内部統制の有効性を確実に全面的に向上させ、高品質の発展を加速させる。
Yunding Technology Co.Ltd(000409) 2022年3月24日
