Yunding Technology Co.Ltd(000409)
2021年度財務報告
2022年03月
一、監査報告
監査意見タイプ基準の保留なし意見
監査報告書締結日2022年03月24日
監査機構名称中審アジア太平洋会計士事務所(特殊普通パートナー)
監査報告書番号中審アジア太平洋審字(2022000071号
公認会計士氏名解楽、任徳軍
監査レポート本文
一、監査意見
2021年12月31日の連結および会社の貸借対照表、2021年度の連結および会社の利益計算書、連結および会社のキャッシュフロー計算書、連結および会社の株主権益変動計算書および関連財務諸表の注記を含む Yunding Technology Co.Ltd(000409) (以下「 Yunding Technology Co.Ltd(000409) 」)財務諸表を監査しました。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Yunding Technology Co.Ltd(000409) 2021年12月31日合併及び会社の財務状況及び2021年度合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Yunding Technology Co.Ltd(000409) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。
私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。次の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。
（Ⅰ）関連先取引関連先売掛金
1、事項説明
この章「十二、関係者及び関連取引」を参照してください。 Yunding Technology Co.Ltd(000409) 今年度関連者に労務提供、販売商品金額3680228万元、貸借対照表日関連者売掛金2678305万元。関連取引と関連先の売掛金に関連する金額が大きいため、財務諸表に大きな影響を及ぼすかどうか。したがって、関連者取引および関連者売掛金を重要な監査事項とします。2、監査対応
私たちは上述の関連取引及び関連側の売掛金に対して主に以下の監査プログラムを実行した。
(1)管理層の関連取引及び関連者の売掛金に関する重要な内部制御の設計と運行有効性を理解し、評価する。
(2)管理層が作成した関連者リストを取得し、その他の公開ルートで取得した情報と照合する。
(3)管理層が作成した関連取引及び関連側の売掛金の明細を取得し、関連取引の商業理由を理解し、関連取引の公正性を確認する。
(4)サンプルを抽出し、重要な関連取引相手をインタビューし、商業取引の商業必要性、関連取引価格の公正性、関連取引の実際の進展を理解する。
（5）関連取引関連契約或いは協議、領収書、検収書類などの関連資料を検査する。
(6)サンプルを抽出し、重要な関連取引及び関連者の売掛金に対して通信手続きを実行する。
(7)関連取引及び関連当事者の売掛金関連内容の財務諸表における報告と開示の正確性と適切性を検討する。
四、その他の情報
Yunding Technology Co.Ltd(000409) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負います。その他の情報には、レポートに含まれる情報が含まれますが、財務諸表および監査レポートは含まれません。
私たちが財務諸表に発表した監査意見は他の情報をカバーしていません。私たちは他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Yunding Technology Co.Ltd(000409) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が計画清算 Yunding Technology Co.Ltd(000409) 、運営終了または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Yunding Technology Co.Ltd(000409) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。
不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Yunding Technology Co.Ltd(000409) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Yunding Technology Co.Ltd(000409) の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告、構造と内容(開示を含む)を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Yunding Technology Co.Ltd(000409) のエンティティまたは業務活動の財務情報について、財務諸表に対する監査意見を発表するために、十分で適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守することについて、ガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与えるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置と合理的に考えられる可能性があります。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。二、財務諸表財務注記中の報告書の単位は：元1、連結貸借対照表作成単位： Yunding Technology Co.Ltd(000409)
2021年12月31日
単位:元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
通貨資金123361472032 Xiamen R&T Plumbing Technology Co.Ltd(002790) 4191
支払準備金の精算
資金を解体する
取引金融資産2038200000
派生金融資産
受取手形
売掛金38823222337 Hhc Changzhou Corp(301061) 37611
売掛金融資85583728874258564910
前払金205439579472750336
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛/未収金3440143143612364080
そのうち、未収利息171951389
売掛金配当
金融資産の買い戻し
在庫1953669227110317041878
契約資産10818625341030288035
販売待ち資産を保有する
1年以内に満期になる非流動資産
その他流動資産28673021874530241
流動資産合計8815576455870825105982
非流動資産:
貸付金と立て替え金を支給する
債権投資
その他債権投資
長期未収金
長期持分投資2899663728213802
その他権益ツール投資5713369921565814678
その他非流動金融資産
投資性不動産
固定資産
