会社コード： Industrial Bank Co.Ltd(601166) 会社略称： Industrial Bank Co.Ltd(601166)
Industrial Bank Co.Ltd(601166)
2021年度内部統制評価報告
Industrial Bank Co.Ltd(601166) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ2.財務報告内部統制評価結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告の発行日までの間に内部統制有効性評価の結論に影響する要因
□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか
√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである:会社の各職能部門、支店及び興業金融賃貸有限責任会社、興業国際信託有限会社、興業基金管理有限会社、興業消費金融株式会社、興銀財テク有限責任会社、興業先物有限会社、興業経済研究コンサルティング株式会社、興業デジタル金融サービス(上海)株式会社、興業資産管理有限会社などの付属機構。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れる単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入100総額に占める比3.評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
内部環境、リスク評価、情報コミュニケーション、内部監督、リスク管理、ルートと運営管理、情報科学技術管理、対公貸付、貿易融資、投資銀行業務、同業投資、資金取引、個人貸付、クレジットカード業務、財テク業務、資産託管業務、預金業務、代理業務、特殊資産管理、財務会計管理、人的資源管理、固定資産及び購買管理など。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
会社の業務、小売業務、同業業務、中間業務、支払い決済、印鑑管理、逆マネーロンダリング、情報科学技術運行管理、従業員行為管理など。
5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「商業銀行内部制御ガイドライン」、「企業会計準則」、「上海証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン」などの関連規定に基づき、「 Industrial Bank Co.Ltd(601166) 内部制御基本制度」、「 Industrial Bank Co.Ltd(601166) 内部制御評価管理方法」などの制度に基づき、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
資産及び負債類課誤報＞資産総額の0.09%資産総額の0.005%＜誤報誤報≦資産総額の0.005%目潜在誤報≦資産総額の0.09%
所有者権益類課誤報＞所有者権益の1.6%所有者権益の0.1%＜誤報誤報≦所有者権益の0.1%目潜在誤報≦所有者権益の1.6%
損益類科目潜在誤報＞利益総額の6%利益総額の0.38%＜誤報≦誤報≦利益総額の0.38%誤報利益総額の6%
説明:
財務報告内部制御は、財務報告目標に対して設計され、実施される内部制御である。
財務報告内部制御欠陥とは主に財務報告の信頼性を合理的に保証できない内部制御設計と運行欠陥を指す。
内部制御の欠陥は、上記の項目に関連する損失をもたらす可能性があり、相応の基準で測定する。損失が同時に上記の複数の項目に関連する場合、どちらが低いかの原則に基づいて適用基準を確定する。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1つ以上の内部制御欠陥の組合せは、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない可能性がある。重大な欠陥がある兆候には、会社の取締役、監事または高級管理職が不正行為をしていることが含まれている。会社は公表した財務報告書を訂正する。公認会計士が発見した社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。会社監査と関連取引制御委員会、内部監査部門の会社財務報告内部制御に対する監督は無効である。
重要な欠陥1つ以上の内部制御欠陥の組み合わせは、財務報告書において重大な誤報を構成しないが、管理層が重視する誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない可能性がある。重要な欠陥の兆候は、公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していないことを含む。不正防止プログラムと制御措置を確立していない。非常規律または特殊な取引の帳簿処理に対して、相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の補償性制御がない。期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は、重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥である。
説明:なし3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
直接財産損失直接財産損失＞所有者権所有者権益の0.1%＜直接直接財産損失≦所有者権益の1.6%財産損失≦所有者権益の利益の0.1%
1.6%
説明:
非財務報告内部制御とは、財務報告目標以外の戦略目標、資産安全、経営目標、コンプライアンス目標などのその他の目標に対する内部制御を指す。会社の非財務報告内部制御欠陥認定は主に欠陥が業務性質に関わる深刻さ、直接または潜在的な負の影響の性質、影響の範囲などの要素に基づいて確定する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1つ以上の内部制御欠陥の組み合わせは、会社に重大な操作リスク、コンプライアンスリスクまたは評判リスクをもたらし、会社が内部制御目標から深刻に逸脱する可能性がある。重大な欠陥の兆候は、会社が科学的な意思決定プログラムに欠けていることを含む。国家の法律、法規に深刻に違反し、処罰を受けた。肝心な職場の人員の流失は深刻で、業務の正常な展開に影響を与える。メディアのネガティブなニュースが頻発している。重要な業務は制度制御またはシステム失効に欠けている。内部統制の重大な欠陥は改善されていない。
重要な欠陥1つ以上の内部制御欠陥の組み合わせは、重大な欠陥よりも深刻で経済的な結果が低く、改善しないとコンプライアンスリスクまたは評判リスクを引き起こし、内部制御目標から逸脱する可能性があります。重要な欠陥がある兆候には、会社の意思決定プログラムが存在するが、完備していないことが含まれている。会社の内部規則に深刻に違反し、損失を形成する。肝心な職場の人員の流失は比較的深刻である。メディアには負のニュースが現れ、一部の地域に波及した。重要な業務制度やシステムに欠陥がある。内部統制の重要な欠陥は改善されていない。
一般的な欠陥は、重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥である。これらの欠陥関連の影響の程度は低く、主に最適な操作原則に反し、効率の低下を招く可能性があり、コンプライアンスリスクや評判リスクを招く可能性は低い。
説明:なし(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
会社の報告期間内に発見された一般的な欠陥によるリスクはすべて制御可能な範囲内であり、会社の資産安全、発展戦略と経営目標の実現、財務情報の正確性と完全性、リスク管理システムの有効性などに実質的な影響を与えることはなく、会社が制御目標から逸脱することはなく、具体的な方案と措置を制定し、改善を真剣に実行している。1.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ1.5があるかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日において、会社は改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.2.重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部統制の重要な欠陥を発見したか□はい√いいえ
2.3. いっぱんけっかん
