Beijing Supermap Software Co.Ltd(300036)
2021年度
監査レポート
目次
ページ1、監査報告1-6二、財務諸表1-12(一)連結貸借対照表1-2(二)連結利益表3(三)連結キャッシュフロー表4(四)連結所有者権益変動表5-6(五)親会社貸借対照表7-8(六)親会社利益表9(七)親会社キャッシュフロー表10(八)親会社所有者権益変動表11-12三、財務諸表付注13-117四、事務所の資格証明
監査レポート
中匯会審[2 Cangzhou Mingzhu Plastic Co.Ltd(002108) 6号30036全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び財務諸表注記を含む財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に30036会社の2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は30036会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。次の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。
（一）商誉減損
1、事項説明
財務諸表付注三(二十四)「長期資産減価償却」と付注五(十七)「商誉」に記載されているように、2021年12月31日現在、30036会社の連結財務諸表における商誉帳簿残高は人民元7085820万元であり、すでに計上された商誉減価償却は人民元131.21万元である。管理職は毎年年度末に商誉を減損テストし、減損テストの結果に基づいて商誉の帳簿価値を調整する。商誉減損テストの結果は、資産グループまたは資産グループの組合せについて、将来キャッシュフローおよび割引率の推定が生じると予想されるなど、管理職が行った推定および採用した仮定に大きく依存します。これらの推定は、管理職が将来の市場および経済環境の判断に与える影響を受け、異なる推定と仮定を採用することは、評価された商誉の回収価値に大きな影響を及ぼす。商誉の金額が重大で、管理職が重大な判断を下す必要があるため、私たちは商誉の減価償却を重要な監査事項と確定します。
2、監査対応
主な監査手順は次のとおりです。
(1)会社と商誉の減損に関する重要な内部制御を理解し、評価し、テストする。
(2)経営陣が商誉に属する資産グループまたは資産グループの認定と商誉減損テストを行う際に採用した肝心な仮定と方法を分析し、関連仮定と方法の合理性を検査する。
(3)外部評価専門家の仕事を理解し、評価し、外部評価専門家の仕事に関連する肝心な仮説と方法を分析し、関連仮説と方法の合理性を検査する。
(4)財務諸表における商誉減損テストに関する開示が企業会計準則の要求に合致するかどうかを分析し評価する。
（二）収入確認
1、事項説明
財務諸表注記三(三十)「収入」と注記五(三十八)「営業収入/営業コスト」
前述したように、2021年度30036会社は営業収入18750941万元を実現し、2020年度より2650467万元増加した。30036および子会社は主にGIS関連ソフトウェアの開発、サービスと販売に従事しており、営業収入金額が重大であるため、30036連結利益表の重要な構成項目であり、会社の重要な業績指標の一つであり、管理層は収入確認と報告時に誤報がある可能性があるため、営業収入の確認を重要な監査事項と確定した。
2、監査対応
主な監査手順は次のとおりです。
（1）内部統制の有効性を確定するために、＊＊＊30036会社の収入確認に関する内部統制の設計と実行を了解、テストと評価する；
(2)販売契約書及び検収書などの書類をサンプリング検査し、会社の管理層と討論し、営業収入確認に関する制御権移転の時点について分析評価を行い、会社の営業収入確認の会計政策の合理性を評価する。
(3)取引先の取引の特徴と性質に基づいて、サンプルを選択して手紙手続きを実行し、売掛金残高と営業収入金額の正確性と真実性を確認する。
(4)分析的検討プログラムを実行し、営業収入と粗利率の変動の合理性を確定する。
（5）営業収入の締め切りテストを実行し、営業収入が正確な会計期間に記録されているかどうかを確認する。
四、その他の情報
30036会社の管理職(以下、管理職と略称する)はその他の情報に対して責任を負う。その他の情報には、2021年度のレポートに記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査レポートは含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は30036会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算30036会社を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
Beijing Supermap Software Co.Ltd(300036) 会社のガバナンス層(以下、ガバナンス層と略称する)は Beijing Supermap Software Co.Ltd(300036) 会社の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(一)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(二)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(三)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。(四)管理層が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す。また、取得した監査証拠に基づいて、30036会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、30036会社が経営を続けることができない可能性があります。
(五)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(六)30036会社の実体または業務活動の財務情報について十分で適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。中国為替会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:趙亦飛
（プロジェクトパートナー）
中国・杭州中国公認会計士：劉成龍
中国公認会計士：王建華
報告日：2022年3月23日
連結貸借対照表
作成単位：30036金額単位：人民元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
通貨資金1387023967510979156129取引性金融資産6250116371553031327956派生金融資産0.00売掛金手形12501715112356
