Everbright Securities Company Limited(601788) 財務諸表の審査済み2021年度
Everbright Securities Company Limited(601788)
目次
ページ番号
一、監査報告1–13
二、審査済み財務諸表
連結貸借対照表14～15
連結損益計算書16～17
連結株主持分変動表18-19
連結キャッシュフロー計算書20～21
会社貸借対照表22～23
会社利益表24–25
会社株主持分変動表26-27
会社キャッシュフロー計算書28～29
財務諸表注記30～192
補足資料
1.当期非経常損益明細書1
2.国内外会計準則における会計データ差異1
3.純資産収益率及び1株当たり利益1－2
監査レポート
安永華明(2022)審字第61291627 B 01号 Everbright Securities Company Limited(601788) Everbright Securities Company Limited(601788) Everbright Securities Company Limited(601788) 株主全員:
一、監査意見
2021年12月31日の連結および会社の貸借対照表、2021年度の連結および会社の利益計算書、株主権益変動計算書およびキャッシュフロー計算書、および関連財務諸表の注記を含む Everbright Securities Company Limited(601788) の財務諸表を監査しました。
我々は、添付の＊＊＊ Everbright Securities Company Limited(601788) の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、＊＊＊ Everbright Securities Company Limited(601788) 2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Everbright Securities Company Limited(601788) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。監査において、以下の各事項がどのように対応しているかについても、これを背景にしています。
本報告書の「財務諸表監査に対する公認会計士の責任」セクションで述べた責任は、これらの重要な監査事項に関連する責任を含む。したがって、当社の監査には、評価された財務諸表の重大な誤報リスクに対応するために設計された監査プログラムの実行が含まれています。監査手順を実行した結果、下記の重要な監査事項に対応する手順を含め、財務諸表全体に監査意見を発表するための基礎を提供しました。
監査レポート(続き)
安永華明(2022)審字第61291627 B 01号 Everbright Securities Company Limited(601788) 三、肝心な監査事項(続き)
重要な監査事項監査でどのように対応するか
見込み負債の確認貴社グループの完全子会社光大資本投資有限公司と見込み負債の確認に関する監査手続主公司（以下「光大資本」と略称する）は主に私的な要旨を含んでいる：株式募集権投資基金業務、光大浸輝投資管理（上海）有限公司（以下「光大浸輝」と略称する）は投資、訴訟及び紛争に関する合は光大資本傘下の完全子会社である。2016年4月、光大浸輝、暴風グループの株式。
有限会社の完全子会社の暴風(天津)投資管理は管理層が知っている理有限会社と上海群暢金融サービス有限公MPSプロジェクトに関する訴訟、仲裁、財産司が普通のパートナーとして各有限パートナーと保全に署名した状況を取得し、検討し、関連法律文「上海浸鑫投資コンサルティングパートナー企業(有限合件及びその他の関連情報;
グループ)有限パートナーシップ協定」は、上海浸の設立を共同で発起し、上述の訴訟シン投資コンサルティングパートナー企業(有限パートナー)に関する管理層の評価結果を確認した。
「浸鑫基金」と称する)を設立し、特殊な目的で財務諸表に負債を予想する相体を記載する方式で海外MP&Silva Holding関を買収し、企業会計準則を満たすかどうかを開示する要S.A(.以下「MPS」と略称する)会社の65%の株式を買収する。
お願いします。光大浸輝は浸鑫基金の執行事務パートナーを務めている。浸鑫基金優先度有限パートナーは人民元32億元、中間級有限パートナーは人民元10億元、劣後級有限パートナーは人民元10億元を出資した。浸鑫基金優先度有限パートナーの利益関係者はそれぞれ貴グループに光大資本が捺印した差額補充書を提示し、優先度有限パートナーが脱退を実現できない場合、光大資本が相応の差額補充義務を負うことを約束した。浸鑫基金のある中間級有限パートナーは、全体の一般パートナーと締結した補充協定を提示し、全体の一般パートナーがこの中間級有限パートナーが元金と予想収益を返済できなかった差額部分に対して賠償することを約束した。また、浸鑫基金の一部の中間級有限パートナーは浸鑫基金と光大資本によって権利侵害責任紛争を起こした。
監査レポート(続き)
安永華明(2022)審字第61291627 B 01号 Everbright Securities Company Limited(601788) 三、肝心な監査事項(続き)
重要な監査事項監査でどのように対応するか
予想負債の確認（続き）現在把握している情報、判決された訴訟結果、仲裁裁決結果と訴訟進展状況に基づき、貴グループは2021年12月31日までの連結財務諸表において浸鑫基金とのMPS
プロジェクト関連の予想負債は人民元である
5284293千元です。関連訴訟はまだ進行中であり、貴社グループが最終的に負担しなければならない責任は管理層の重大な判断と見積りに関連し、関連見積り負債の金額が連結財務諸表の資産負債状況と経営成果に与える影響が重要であるため、見積り負債の確認を重要な監査事項と認識する。財務諸表注記「三、重要会計政策と会計見積」25に記載の会計政策、37に記載の重大会計判断と見積、注記「五、連結財務諸表主要項目注記」34および注記「十七、その他重要事項説明」3(1)を参照してください。
監査レポート(続き)
安永華明(2022)審字第61291627 B 01号 Everbright Securities Company Limited(601788) 三、肝心な監査事項(続き)
重要な監査事項監査でどのように対応するか
予想信用損失の評価貴社グループは貸借対照表日ごとに、予想信と評価融出資金、買取還売金融資産、用損失を基礎として融出資金、買取還売金債権投資及びその他の債権投資減損引当金に対して資産、債権投資及びその他の債権投資を計上する関連監査手順は主に以下の通りである:減損テストを行い、損失準備を確認する。
資金の融通、買い戻し金融の理解とテスト信用リスクが初期確認後から著しく資産を増加していない場合、債権投資とその他の債権投資の減価償却を加えていない場合、貴社グループは今後12ヶ月以内に提出予定のプロセスに相当する内部制御設計、運行の有期信用損失の金額に基づいて損失準備を計量する。有効性がある場合。
信用リスクは初期確認後から著しく増加し、管理層が減価償却段階のグループに対して存続期間全体の予想信分に相当する基準と減価償却損失金額を確定するために採用した損失の金額に基づいて損失準備を計量し、評価する。すでに使用されている予想信用損失モデルの合理性。信用損失が発生した場合、貴グループは存続期間全体を確認してサンプルを選択し、サンプルの減損段階に対して結内の信用減損を区分する。貴グループは予想信用果と予想信用損失モデルの基準を評価して損失を行う時、すべての合理的で根拠のある信用対比を考慮する。
展望情報を含む息。サンプルを選び、管理層が減損損失を計算する際に使用する肝心なパラメータの合理性を2021年12月31日に評価し、貴社グループは財務報告を合併し、違約率、違約損失率、リスク表に融出した資金の帳簿純価値が人民元開放、割引率、展望性調整因子などである。48445768千元で、そのうち減損準備残高は市場慣例と歴史損失経験を結びつけて、人民元613883千元を評価する。管理層の減価償却モデルの計算結果の合理性;評価財務諸表において、融出資金、買入が2021年12月31日であることに対して、貴グループは財務報告を合併して金融資産、債権投資及びその他の債権表における買入還売金融資産の帳簿純価値を人投資減損に関する開示が企業会民貨幣6792387千元を満たしているかどうか、そのうち減損引当残高計準則の要求を満たしているかどうか。
人民元1390462千元です。2021年12月31日、貴社の連結財務諸表における債権投資の帳簿純価値は人民元4136619千元であり、そのうち減価償却準備残高は人民元228585千元である。2021年12月31日、貴社の連結財務諸表におけるその他の債権投資の純価値は人民元13098079千元であり、そのうち減価償却準備残高は人民元56042千元である。
