Everbright Securities Company Limited(601788)
2021年度内部統制評価報告
Everbright Securities Company Limited(601788) 株主全員:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである： Everbright Securities Company Limited(601788) 親会社、全額及び持株子会社、即ち Everbright Securities Company Limited(601788) 本部部門、傘下支店及び上海 Everbright Securities Company Limited(601788) 資産管理有限会社、光大先物有限会社、光大資本投資有限会社、光大富尊投資有限会社、光大発展投資有限会社、 Everbright Securities Company Limited(601788) 金融持株有限会社、光大保徳信基金管理有限会社と光大幸福国際賃貸有限会社。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価対象単位に含まれる資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100%
評価対象部門に組み入れた営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100%
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
(1)会社レベルの内部統制、会社管理、企業文化、組織構造、発展戦略、社会責任、人的資源管理、全面予算管理、財務管理、運営管理、情報技術管理、関連取引、子会社管理、情報と溝通、コンプライアンス管理、リスク管理と内部統制建設、内部監査などの方面を含む。
(2)投資銀行、証券自営、証券仲介、信用業務、富管理、証券投資コンサルティング、インターネット金融、投資研究、機構取引、基金託管、証券資産管理、先物、私募株式投融資、融資賃貸、海外業務、金融革新業務などの業務制御、及び費用管理、購買管理、契約管理、税務管理、印鑑管理、ファイル管理などのプロセス制御面。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
2021年度の社内制御自己評価業務は、主要な核心業務プロセスをカバーすることを確保した上で、監督管理検査の注目点、および同業機関が違反し、監督管理処罰を受けた分野を重点的にめぐって行う。重点的に注目している高リスク分野は主に、投資銀行、証券自営、資産管理業務、先物業務、信用業務、富管理業務、金融革新業務、海外業務、子会社管理、情報技術管理、財務管理、マネーロンダリング防止業務などを含む。
（1）社内統制システムの構築状況
会社の評価期間内に党中央、国務院の政策決定と配置を深く貫徹し、「強い内部統制、リスク防止、コンプライアンス促進」の目標をしっかりとめぐり、内部統制システムの建設を持続的に健全化し、内部統制メカニズムの規範的な運行を保障する。
①内部統制制度を全面的に整理し、制度執行力を向上させる。会社は制度建設の弱い一環にさらに焦点を当て、制度の執行状況を深く点検し、令行の禁止、割引をしないことを確保する。外部の監督管理と内部制御の要求を制度規程に転化し、会社の重点業務分野と肝心な業務制御の一環の弱点を整理し、抜け穴をタイムリーに埋め、偏差を是正し、制度の完全性と操作性を高め、制度の有効性と拘束力を確保し、それによって持続的に改善し、絶えず完備した制度運行メカニズムを形成し、会社の価値を高める。
2授権体系と意思決定メカニズムを最適化し、完備させ、会社のガバナンスレベルを高める。会社は「三重一大」事項の集団意思決定メカニズムを厳格に実行し、子会社の「三重一大」事項の管理制御を強化し、会社のガバナンスプログラムを規範的に実行する。重点業務及び重要事項の管理制御を強化し、各階層の授権リストと各政策決定主体の授権分業を明確にし、各級の授権の有効な執行を促進し、職務があれば必ず責任があり、権利と責任は必ず相応しく、失職すれば必ず追及する。
3肝心な分野の内部統制管理を強化し、内部統制メカニズムを持続的に完備する。会社は戦略、リスク、コンプライアンス、財務、人的資源、金融科学技術などの重点分野の内部制御管理の強化に力を入れ、権力運行に制約が必要な面と業務プロセスにおけるリスク点の分布に対して、プロセス防御線をさらに最適化し、権利と責任が明確で、バランスが有効で、プロセスが完備し、管理制御が有力な内部制御業務メカニズムを形成する。
4多層化、立体化監督システムを確立し、健全化し、監督検査の合力を強化する。会社はコンプライアンス検査、巡視監督、規律監督と監査監督などの関連部門の監督協同、統一的な統合を強化し、内部統制監督責任を効果的に実行し、問題の改善監督に力を入れ、内部統制評価を真剣に展開し、規律執行・問責を持続的に強化し、内部統制執行の有効性を向上させる。
（2）重点業務及び高リスク領域の主要制御措置
①投資銀行業務
会社は投資銀行業務部門、品質制御本部、内核弁公室、法律コンプライアンス部、リスク管理及び内制御部からなる投行業務「三つの防御線」の内制御アーキテクチャ体系を持続的に最適化し、内制御責任をさらに厳しく抑える。投資銀行業務部門は内部制御の第一の防御線であり、源から業務リスクを制御する。品質管理本部は第2の防御線であり、プロジェクトの実行過程における問題をタイムリーに発見し、制止し、是正する。コンプライアンス、風制御、内核部門は第3の防御線であり、主要業務の一環に介入することによって肝心なリスクノードを制御し、会社レベルの投資銀行類業務リスクに対する全体的な管理制御を実現する。
会社はすでに投資銀行類業務内制御関連制度115項目を確立した。2021年会社の投資銀行システムは内部制御制度に対して全面的に整理と補充を行い、「 Everbright Securities Company Limited(601788) 投資銀行業務本部リスク事項報告規程」、「 Everbright Securities Company Limited(601788) 投資銀行業務本部プロジェクトと人員管理規程」などの制度規程87項目を新たに改正し、制度4項目を廃止し、リスク事項の報告メカニズムをさらに規範化し、常態化検査メカニズムを確立し、プロジェクトグループのメンバー管理、プロジェクトの実行プロセスと品質制御点は、業務の宣伝と従業員の育成訓練を強化し、業務チームの審査方案を完備し、組織構造を最適化調整し、システム建設を強化し、プロジェクトの過程制御を向上させるなど多くの内部管理措置を取った。
②証券自営業務
会社は自営業務の投資意思決定と授権メカニズムをさらに細分化し、取締役会、総裁事務会とその授権の専門委員会、自営業務部門からなる相対集中、権責統一の3級意思決定メカニズムを設立した。それぞれの業務部門は会社の授権範囲内で、会社の関連規則制度、限度額と授権に厳格に従い、会社の自己資金または法に基づいて資金を調達して自営投資業務を展開し、市場リスク、信用リスクなどの異なるタイプのリスクの予防とコントロールの要求に基づき、会社の授権とリスク指標に対して内部の細分化と運行監視を行う。
2021年、業務の発展とリスク管理制御の需要に基づき、会社の自営業務部門は投資業務の内部制御建設をさらに完備した。「権益類方向性投資管理弁法」、「権益投資取引部リスク管理弁法」、「固定収益外国為替商品部固定収益投資業務実施細則」、「固定収益外国為替商品部債券プール管理実施細則」など31項目の制度を改正・公布した。「固定収益外国為替商品部のインフラ公募REITs購入への参加に関する管理方法」、「固定収益外国為替商品部インフラ公募REITs投資業務実施細則」の2つの制度を新たに追加し、自営業務の内部統制が業務発展の変化により適応することを促進した。固定収益類の自営投資は内部の等級別授権を完備することを通じて、投資運営の一環のコントロールを強化し、信用評価の仕事の流れを最適化するなどの措置を通じて、信用リスクを効果的にコントロールする。権益類自営投資は投資戦略を豊富にし、規模管理制御を強化し、損止め規則を規範化し、日常取引リスク監視を実行し、内部制御メカニズムをさらに最適化し、市場リスク防止と対応能力を高める。
③資産管理業務
会社は完全子会社上海 Everbright Securities Company Limited(601788) 資産管理有限会社を通じて資産管理業務を展開している。資産管理業務とそのリスク特徴に対して、資管会社は投資研究、投資意思決定、取引実行、製品設立、取引監視、業務隔離などの面で内部制御メカニズムを確立し、持続的に完備している。情報隔離壁制度と利益衝突防止管理制度を確立し、投資意思決定と取引実行を分離し、私募資産管理業務とその他の業務が場所、人員、口座、資金、情報などの面で分離することを確保し、異なる投資マネージャーが管理する資本管理計画の倉庫と取引などの重大な非公開投資情報を隔離する。相対的に完備した投資意思決定システムと投資管理日常リスク監視システムを確立し、同時に資産管理業界の発展傾向と政策動態に密接に注目し、製品方案の設計、論証と創設を絶えず完備し、製品の存続管理を効果的に展開する。
④先物業務
会社は完全子会社の光大先物有限会社を通じて先物業務を展開している。2021年先物子会社はガバナンス構造をさらに完備させ、コンプライアンスとリスク管理文化の建設を強化し、会社のガバナンスレベルを向上させる。会社のガバナンス、リスク管理、内部統制、保証金預金管理、業務管理、顧客管理、反マネーロンダリングと反テロ融資、情報技術管理、支店管理などの方面をカバーする内部制御制度を改正し、完備する。コンプライアンスとリスク管理の仕事はすでに全面的に親会社の垂直管理に組み入れられ、受け入れられ、要求に応じて各業務の内部制御プロセスを調査・整理し、制御措置を補充・改善し、各種のリスクの隠れた危険性を防止・解消した。内外部の監督検査及び改善監督活動を高度に重視し、有効な監督検査閉ループ管理運行メカニズムを形成する。
⑤信用業務
会社は信用業務の内部コントロールの仕事のメカニズムを完備することを通じて、融資融券と株式質押業務のリスク管理をさらに強化する。信用業務規模限度額管理、担保証券と標的証券の追跡管理、顧客参入審査、信用限度額審査、リスク指標監視、リスク顧客警報、業務等級審査、職場コントロールなどの内部制御措置を実行し、2021年に両融業務に現れた新しいリスク特徴に対して、担保品の市場価値集中度監視管理をさらに最適化する。保証券の集中度と顧客信用口座の持倉集中度のコントロール指標を引き締め、保証品のリスクの検討と調整に力を入れ、融資融券の全業務チェーンのリスク管理を強化した。
⑥富管理業務
会社は富管理業務の転換過程におけるリスク特徴に対して、2021年に『 Everbright Securities Company Limited(601788) 営業部組織構造及び編成管理方法』、『代理販売金融製品管理方法』、『代理販売私募金融製品及び管理人審査実施細則』、『代理販売私募金融製品適正性管理実施細則』、『代理販売私募金融製品顧客訪問実施細則』、「私募製品リスク事件処理規程」、「投資顧問業務管理方法(試行)」などの内制御制度はリスク管理の基礎を固める。富管理業務に適した営業部の組織構造と職場体系の建設を強化し、営業部の人材構造の最適化を推進する。「本部-支社-営業部」の3級訓練体系を確立し、勤務前、製品と各業務訓練などの宣伝、教育活動を組織し、定期的にマーケティング人員の管理活動の実行状況の自己調査と自己是正活動を展開する。投資コンサルティング製品の審査監督を強化し、違反行為をタイムリーに発見し、制止し、顧客紛争を適切に処理し、組織構造、業務運営、マーケティング管理、顧客サービスなどの面から富管理業務の内部制御メカニズムを持続的に完備する。
⑦金融イノベーション業務
会社は公募基金の投資業務の試行、北交所証券取引などの金融革新業務を積極的に展開している。2021年会社はリスク評価、コンプライアンス管理、システム建設、制度建設などの面からイノベーション業務の内部制御建設を強化し、各種類のイノベーション業務を全面的なリスク管理システムに組み入れ、制度プロセスの持続的な最適化を推進し、コンプライアンスリスクを慎重に評価し、イノベーション業務システム建設を会社の情報システム管理システムに厳格に組み入れ、会社の情報技術部門が統一する
