目次
一、内部統制の鑑証報告……第1-2ページ二、財務報告の内部統制制度についての説明……3-9ページ
について Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075)
内部統制の認証レポート
天健審〔20221160号
Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) 全株主：
我々は添付の＊＊＊ Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) （以下、＊＊＊ Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) 会社と略称する）管理層が『深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号——創業板上場会社規範運営』（深証上〔202214号）の規定に従って2021年12月31日財務報告内部統制の有効性を認定した。
一、重大固有制限の説明
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、報告使用者と使用目的の限定
本鑑証報告書は Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) 会社が2021年度報告書を開示する際にのみ使用され、その他の目的として使用してはならない。当社は本鑑証報告書を Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) 会社の2021年度報告書の必須書類として、他の資料と一緒に報告し、公開することに同意します。
三、管理職の責任
Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) 会社の管理層の責任は内部統制を確立し、その有効性を維持すると同時に、『深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号——創業板上場会社規範運営』(深証上〔202214号)の規定に従って2021年12月31日内部統制の有効性を認定し、上記認定に責任を負う。
四、公認会計士の責任
われわれの責任は、鑑証業務を実施した上で、財務報告の内部統制の有効性について鑑証意見を発表することである。
五、仕事の概要
私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。上記の規定は、鑑証対象情報に重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証するために、鑑証作業を計画し、実施することを要求している。検証の過程で,内部制御システム設計の妥当性と実行の有効性の理解,テスト,評価を含む他のプログラムを実施した。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
六、鑑証結論
当社は、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業規範運営」(深証上〔202214号)の規定に従い、2021年12月31日にすべての重大な面で有効な財務報告の内部統制を維持したと考えています。
本結論は,鑑証報告で指摘された固有の制限を受けた条件下で形成された.天健会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
中国・杭州中国公認会計士：
二〇二年三月二十三日
Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075)
財務報告の内部統制制度についての説明
一、会社の基本状況
Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) (以下、会社または当社と略称する)の前身は元チベット Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) 有限会社(以下、多瑞有限会社と略称する)であり、多瑞有限会社はチベット嘉康時代医薬科学技術発展有限会社(現在はチベット嘉康時代科学技術発展有限会社と改称している)が投資して設立し、2016年12月22日に昌都市工商行政管理局に登録された。多瑞有限会社が設立された時、登録資本金は2000万元だった。多瑞有限公司は2019年12月31日を基準日とし、全体的に株式会社に変更され、2020年2月28日に昌都市市場監督管理局に登録され、チベット自治区昌都市に本社を置く。会社は現在、統一社会信用コード91540300 MA 6 T 1 TRQ 34の営業許可証を持っており、登録資本金は800.00万元、株式総数は8000万株(1株当たり1元)である。そのうち、有限販売条件の流通株式:A株6000万株;無制限販売条件の流通株式A株2000万株。会社の株は2021年9月29日に深セン証券取引所で取引された。
当社は医薬製造業に属する。主な経営活動は酢酸ナトリウムリンガー注射液の研究開発、生産と販売である。製品は主に酢酸ナトリウムリンガー注射液がある。
二、会社が財務報告内部制御制度を確立する目標と従う原則
(一)会社財務報告内部統制制度の目標
1.会社の会計行為を規範化し、会計資料の真実、完全を保証する。
2.抜け穴を塞ぎ、隠れた危険を取り除き、誤りと不正行為を防止し、適時に発見し、是正し、会社の資産の安全、完全を保護する。
3.国の関連法律法規と社内規則制度の貫徹と実行を確保する。
(二)会社の財務報告内部制御制度の確立に従う基本原則
1.財務報告の内部統制は国家の関連法律法規と「深セン証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社の規範運営」(深証上〔202214号)などの関連規定の要求と会社の実際状況に合致する。
2.財務報告の内部統制は会社内部の会計業務に関わるすべての人員を制約し、いかなる個人も財務報告の内部統制を超えた権力を持ってはならない。
3.財務報告の内部統制は会社内部の会計業務に関わる各項目の経済業務及び関連職位をカバーし、業務処理過程における肝心な制御点に対して、意思決定、執行、監督、フィードバックなどの各段階に実行する。
4.財務報告の内部統制は会社内部の会計業務に関わる機構、職場の合理的な設置と職責権限の合理的な区分を保証し、職務の相互分離に適合しないことを堅持し、異なる機構と職場の間の権利と責任が明確で、相互に制約し、相互に監督することを確保する。
5.財務報告内部のコントロールはコスト効果の原則に従い、合理的なコントロールコストで最適なコントロール効果を達成する。
6.財務報告の内部統制外部環境の変化、会社の業務職能の調整と管理要求の向上に伴い、絶えず改訂し、完備する。
三、会社財務報告内部統制制度に関する状況
会社は2021年12月31日に財務報告内部統制制度の設置と執行状況は以下の通りである。
（一）会社の内部統制要素
1.制御環境
(1)誠実さと道徳価値観に対するコミュニケーションと実行
誠実さと道徳価値観は環境をコントロールする重要な構成部分であり、会社の重要な業務プロセスの設計と運行に影響を与える。会社は一貫してこの方面の雰囲気の造営と維持を重視して、《従業員マニュアル》などの一連の内部規範を創立して、そして厳しい処罰制度と上層管理職の体の力を通じてこれらの多ルート、全方位に実行します。
（2）適任能力の重視
会社の管理職は特定の職場に必要な用途能力レベルの設定と、そのレベルに達するために必要な知識と能力の要求を非常に重視している。全社には現在299人の従業員がおり、そのうち高級職名を持つ6人、中級職名を持つ13人、初級職名を持つ8人である。このうち博士2人、修士大学院生18人、本科生72人、短大生74人。会社はまた実際の仕事の需要によって、異なる職場に対して多種の形式の後期訓練教育を展開して、従業員にすべて現在の職場に適任させることができます。
（3）ガバナンス層の参加手順
ガバナンス層の職責は会社の定款と政策の中ですでに明確に規定されている。ガバナンス・レベルは、自身の活動を通じて、監査委員会の支持の下で、会社の会計政策と内部、外部の監査作業と結果を監督します。ガバナンス層の職責には、内部統制の有効性を検討するための政策とプログラム設計が合理的かどうか、実行が有効かどうかを監督することも含まれている。
（4）管理職の理念と経営スタイル
会社は管理層が企業の運営及び経営戦略とプログラムの制定、実行と監督を担当する。取締役会、監査委員会はそれを効果的に監督する。管理職は内部制御に情報技術制御、情報管理者及び財会人員を含むことを高度に重視し、受け取った内部制御の弱点及び違反事件報告に対して適時に適切に処理した。当社は誠実さと品質の鋳造、革新が未来に勝つ経営理論を受け継ぎ、革新を開拓し、完璧を追求し、品質を根にし、サービスは本の経営スタイルであり、誠実で信用を守り、合法的に経営している。
(5)組織構造
会社は効果的に経営活動を計画し、協調し、コントロールするために、すでに合理的に組織単位の形式と性質を確定し、職務に相容れない分離の原則を貫徹し、各組織単位内部の責任権限を比較的に科学的に区分し、相互のバランスメカニズムを形成した。同時に、会社の持株株主と「五独立」を確実に行う。会社はすでに専門の人員を指定して具体的に内部の監査を担当して、関連会計制御制度の貫徹と実施を保証します。
（6）職権と責任の分配
会社はグループに制御職責を割り当てる方法を採用し、取引授権を含む特定の職能を実行する授権メカニズムを確立し、誰もが報告関係と責任を明確に理解することを確保した。授権使用状況を有効に制御し、会社の活動を監督するために、会社は予算制御制度を徐々に確立し、状況の変化に応じて会計システムの制御政策をよりタイムリーに修正することができる。財務部門は各種の措置を通じて、業務活動が適切な授権に従って行うことを合理的に保証する。取引と事項が正しい金額で、適切な会計期間中に、適切な口座にタイムリーに記録され、財務諸表の作成が会計準則の関連要求に合致することを合理的に保証する。
（7）人的資源政策と実務
会社はすでに比較的に科学的な採用、育成訓練、交代、審査、賞罰、昇進と淘汰などの人事管理制度を確立し、実施し、十分な人員を採用し、分配された任務を完成させる。
2.リスク評価プロセス
会社は民衆の健康に幸福をもたらすことを制定して、中国の良質なハイテク医薬企業の長期的な全体の目標になることに力を入れて、そして具体的な策略と業務の流れの方面の計画を補佐して企業の経営目標を明確にすべての従業員に伝えます。会社は有効なリスク評価過程を確立し、戦略委員会部門を設立し、会社が直面する可能性のある経営リスク、環境リスク、財務リスクなどの重大で普遍的な影響を含む変化を識別し、対応した。
3.情報システムとコミュニケーション
会社は管理層にタイムリーかつ効果的に業績報告を提供するために強大な情報システムを構築し、情報システム人員(財務人員を含む)は職務を厳守し、勤勉に仕事をし、与えられた職責を効果的に履行することができる。会社の管理職も適切な人力、財力を提供して情報システム全体の正常で有効な運行を保障した。
会社は不審な不適切な事項と行為に対して有効なコミュニケーションルートとメカニズムを確立し、管理層が従業員の職責とコントロール責任について有効なコミュニケーションを行うことができるようにした。組織内部のコミュニケーションの十分性は従業員に効果的にその職責を履行させ、取引先、サプライヤー、監督者とその他の外部人との有効なコミュニケーションを行い、管理面で各種の変化に対してタイムリーに適切なさらなる行動をとることができる。
4.制御活動
会社の主な経営活動には政策とプログラムをコントロールする必要がある。管理職は予算、利益、その他の財務と経営業績に対して明確な目標を持っており、社内ではこれらの目標に対して明確な記録とコミュニケーションを持っており、積極的に監視している。財務部門は適切な保護措置を確立し、資産と記録に対する接触、処理が適切な授権を受けることを合理的に保証した。帳簿資産と実存資産の定期照合が一致することを合理的に保証する。
各目標の実現を合理的に保証するために、会社は関連する制御プログラムを確立し、主に取引授権制御、責任分業制御、証明書と記録制御、資産接触と記録使用制御、独立監査制御、電子情報システム制御などを含む。
(1)取引授権制御:授権承認の範囲、権限、手順、責任などの関連内容を明確にし、単位内部の各級管理層は授権範囲内で相応の職権を行使し、担当者も授権範囲内で経済業務を処理しなければならない。
(2)責任分業制御:分業を合理的に設置し、職責権限を科学的に区分し、職務に適合しない分離と一人一人の仕事が自動的に別の人またはそれ以上の人の仕事を検査できる原則を貫徹し、相互のバランスメカニズムを形成する。相容れない職務は主に:授権承認と業務運営、業務運営と会計記録、会計記録と財産保管、業務運営と業務監査、授権承認と監督検査などを含む。
(3)証憑と記録制御:証憑の流転手順を合理的に制定し、経営者は取引を実行する時に直ちに関連証憑を作成することができ、作成した証憑は早めに会計部門に提出して記録し、登録した証憑は順番にアーカイブする。各種取引は関連記録(例えば、従業員給与記録、永続在庫記録、販売インボイスなど)を作成し、記録を対応する仕訳と独立して比較しなければならない。
(4)資産接触と記録使用制御:授権されていない人員の財産に対する直接接触を厳格に制限し、定期棚卸し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置をとり、各種財産を安全に完備させる。
(5)独立監査制御:会社は専門的に内審機構を設立し、貨幣資金、有価証券、証憑と帳簿記録、物資調達、消耗定額、支払い、賃金管理、委託加工材料、帳簿が一致する真実性、正確性、手続きの完備度に対して審査、審査を行う。
(6)会社はすでに比較的に厳格な電子情報システム制御制度を制定し、電子情報システムの開発とメンテナンス、データの入力と出力、ファイルの保存と保管などの面で多くの仕事をした。
5.制御に対する監督
会社は定期的に各内部制御を評価し、同時に各種のメカニズムを確立し、関係者が正常な職場の職責を履行する際に、内部制御の有効な運行の証拠をかなり得ることができる。一方,外部コミュニケーションにより内部を確認する
