Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075)
2021年度内部統制自己評価報告
Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。管理職は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告の内部制御の重大な欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告の内部制御の重大な欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業の内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告の内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み入れた主要単位、主要業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1、評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである。
会社及びその完全子会社、持株子会社は、評価範囲に組み入れた資産総額が会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計が会社連結財務諸表営業収入の100%を占める。
2、評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
法人ガバナンス構造、組織構造、発展戦略、社会責任、企業文化;販売業務、購買業務、契約管理、資金管理、子会社管理、関連取引、対外保証、対外投資、資産管理、情報開示など。
3、重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
資金、調達、資産、販売、契約、保証、投資、子会社管理。4、上述の評価範囲に組み入れた業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び『企業内部制御基本規範』(財会[2008]7号)、『企業内部制御関連ガイドラインの印刷配布に関する通知』(財会[201011号)などの関連法律、法規と規則組織に基づいて内部制御評価を展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
財務報告の内部制御欠陥の認定基準は、この欠陥が財務諸表の誤報を招く可能性がある重要度によって確定され、この重要度は主に2つの要素に依存する。第一に、この欠陥が合理的な可能性を備えているかどうかは、内部制御がタイムリーに財務諸表の誤報を防止し、発見し、是正できない。第二に、欠陥が単独または他の欠陥とともに生じる可能性のある潜在的な誤報金額の大きさ。
(1)財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである:1つまたは1組の内部制御欠陥の存在により、合理的な可能性があり、財務報告中に会社合併会計報告書の資産総額の3%以上または税前利益総額の5%以上の誤報が発生した場合、重大な欠陥と認定される。1つまたは1組の内部統制欠陥の存在により、財務報告書に合併会計報告書の資産総額の3%または税前利益総額の5%未満が適時に予防または発見できない合理的な可能性があるが、合併会計報告書の資産総額の0.5%または税前利益総額の1%以上がある場合、重要な欠陥と認定される。重大な欠陥や重要な欠陥を構成しない他の欠陥については,一般的な欠陥と見なす.
(2)財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥の認定基準:1企業財務諸表はすでに公認会計士に否定的な意見を提出されたり、意見を拒否されたりする可能性が高い。②企業の取締役、監事と高級管理職はすでに不正行為の疑いがあるか、または企業の従業員が不正行為を共謀し、企業に重要な損失と不利な影響を与えている。3監査委員会と監査監査部門は会社に対して監督職能を有効に発揮できなかった。④当期財務諸表に重大な誤報があり、内部統制は運行中にその誤報を発見できなかった。
重要な欠陥の認定基準:1公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。3期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥があり、作成した財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般欠陥の認定基準:上記重大欠陥、重要欠陥を除くその他の制御欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
非財務報告内部制御欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に及ぼす影響の程度、発生の可能性を判定する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである:1つまたは1組の内部制御欠陥の存在により、合理的な可能性があり、会社の直接財産損失が税前利益総額の3%以上の欠陥を招き、重大な欠陥と認定する。会社の直接財産損失が3%未満であるが、税前利益総額の0.5%以上になる可能性がある欠陥については、重要な欠陥と認定する。会社の直接財産損失が税前利益総額の0.5%未満になる可能性がある欠陥については、一般欠陥と認定する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである:欠陥が発生する可能性が高い場合、仕事の効率や効果を深刻に低下させ、あるいは効果の不確実性を深刻に増大させ、あるいは予想目標から深刻に逸脱させた場合、重大な欠陥と認定する。欠陥が発生する可能性が高い場合、仕事の効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりすると、重要な欠陥と認定される。欠陥が発生する可能性が低い場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想される目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥です。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、社内統制建設状況
(I)内部制御環境
1、会社のガバナンスと組織構造
会社は現代企業制度の確立の要求に従い、「会社法」、「証券法」及びその他の関連法律法規の規定に基づき、株主総会、取締役会、監事会及び取締役会の指導下の管理層を設立し、それぞれの職責規範に従って有効に運営している。会社定款及び会社内部の関連規定は各階層機構の設置、職責権限、人員編成、作業手順と関連要求の制度配置を明確にした。
会社は自身の特徴と未来の発展の需要に基づいて組織構造を確立し、完備し、意思決定、実行、監督などの方面の職責権限を明確にし、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成し、経営過程に存在する各種リスクを効果的に防ぎ、解消する。会社の総経理の下にプロジェクト部、販売部、運営管理部、財務部、購買部、市場部、品質管理部などの職能部門を設置する。各部門、会社間の職責は明確で、互いに牽制し合い、会社は部下の子会社に対して縦方向の管理方式を採用し、すなわち親会社は持株子会社の生産経営計画、資金スケジューリング、人員配置、財務管理などに対して集中統一的な管理を行う。
2、内部監査
会社の取締役会の下に監査委員会を設置し、内部統制の有効な実施と内部統制の自己評価状況の審査、監督を担当し、内部統制監査及びその他の関連事項などを協調する。監査委員会の下に監査部を設置し、国家法律法規と会社の内部監査制度の要求に基づき、会社の日常経営状況、財務状況、内部制御執行状況に対して内部監査を行い、外部監査とのコミュニケーション、監督及び検査を担当する。監査部の職能区分は国家法律法規及び「会社定款」の規定に合致する。
3、発展戦略
会社は業界全体の発展に対して具体的に比較的に深い認識を持って、現実状況と未来の趨勢に対して総合的な分析と科学的な予測を行った上で、業界の現状、発展傾向、市場の需要、タイムリーで効率的に会社の実際の状況に合致する発展戦略を制定して、会社の運営管理モデルの専門、効率と持続可能なことを証明します。戦略委員会は戦略計画の審議と提案機構であり、総経理事務会は会社の戦略計画の組織と具体的な実行機構であり、関連部門を組織して発展戦略計画過程を追跡し、研究分析し、会社の発展戦略計画の有効な実施を確保し、会社の核心競争力と持続可能な発展能力を促進する。
会社の戦略計画は主に戦略総括、環境分析、会社全体の発展戦略、会社の発展目標、各会社の主要産業発展計画、会社の戦略措置計画、会社の組織調整及び補助サポートシステムの調整などを含み、具体的には発展戦略計画に基づいて年度仕事計画を制定し、全面的な予算を編成し、年度目標を分解し、実行し、会社及び傘下の子会社の発展戦略の実施状況を追跡・監視する。意見と提案を提出し、重大な戦略事項に対して研究と分析などを行う。
4、社会責任
会社は国家の法律法規に基づいて、業界の特徴と結びつけて生産経営の過程で積極的に社会職責と義務を履行して、そしてそれを全面的に会社の戦略と日常経営活動に溶け込んで、社会責任管理体系を手がかりにして、積極的に会社の社会責任の仕事を推進して、会社の社会イメージを高めます。
会社は人的資源管理と労働雇用制度を確立し、完備し、就業を促進し、従業員の合法的権益を保護した。会社及び子会社は国家と地方の労働者使用と社会保障に関する法律、法規と規範性文書の要求を厳格に遵守し、法に基づいてその従業員のために従業員の養老、失業、医療、出産と労災などの社会保険を十分に納付し、「人力源管理制度」、「従業員募集管理制度」、「業績考課管理方法」などの一連の規則制度を制定し、実施し、従業員の募集、育成、昇進、報酬、考課、激励とキャリアの設計は制度保証と体系保障を確立した。
5、安全健康環境保護
会社は国家環境保護の関連制度を厳格に実行し、生産経営の必要に応じて環境保護処理設備を購入し、会社の日常生産経営の合法的なコンプライアンスを確保する。報告期間中、会社は環境保護事故が発生しなかった。報告期間内に会社とその生産子会社湖北多瑞は環境汚染問題で関連行政部門の処罰を受けず、環境保護事故や重大な集団的な環境保護事件が発生せず、関連会社が国家産業政策と報告期間内の環境保護の法律遵守状況を実行する負の報道も存在しない。
会社は「中華人民共和国安全生産法」などの法律法規の要求を厳格に遵守し、医薬工業の業界特徴と結びつけて、「安全生産規則制度アセンブリ」、「安全生産と職業衛生規則制度、操作規程アセンブリ」などの一連の制度性文書を制定し、会社の安全生産の全プロセスを規範化した。「安全生産委員会」を設立し、湖北多瑞総経理が先頭に立って会社の生産安全を専門に担当した。会社は安全専門員を設置して、定期的に各種の生産設備、システムなどの生産施設に対してメンテナンス、メンテナンスと安全検査を行います。湖北多瑞は全員安全生産責任制度を実行し、安全生産責任を各部門と個人に実行し、定期的に従業員に対して安全訓練を行う。湖北多瑞は2020年8月に国家「安全生産標準化三級企業(医薬)」証明書(証明書番号:鄂AQBYIII 202000052)を取得した。
6、企業文化
会社は創立以来、ずっと“誠実で品質を鋳造して、革新して未来に勝つ”の企業価値観を受け継いで、“民衆の健康に幸福をもたらして、中国の特色の細分化の分野のリードする企業になることに力を入れます”を発展のビジョンとします。会社は臨床用薬の需要を導きとすることを堅持し、研究開発の投入と技術革新を高度に重視し、血漿代用品の細分化分野で強い市場地位と競争優位性を形成した。
（Ⅱ）リスク評価
会社の持続的、健康的、安定的な発展を促進し、経営目標を実現するために、会社は既定の発展戦略に基づき、異なる発展段階と業務開拓状況を結びつけ、全面的に系統的に持続的に関連情報を収集し、タイムリーにリスク評価を行い、動態的にリスク識別と風保険分析を行い、それに応じてリスク対応戦略を調整し、リスクが耐えられる範囲内にコントロールされることを確保し、リスク管理能力を高める。会社の持続可能な発展のために護衛する。
会社は経営決定の過程で定性リスク評価を通じて、リスクを識別し、以下の要素に重点を置いている:組織機構、
