Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) 監査報告日職業字[20227897号
目次
監査報告12021年度財務諸表72021年度財務諸表注記19監査報告 Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) 全株主：
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表、及び財務諸表注記を含む財務諸表を監査した。
私たちは、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) 2021年12月31日の合併と親会社の財務状況、2021年度の合併と親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えています。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
1、収入確認
収益確認の主な監査手順は以下のとおりです。
(1)2021年度、 Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) の営業収入金に関する内部制御設計と運行の有効性を理解、評価とテストする。
10496914万元です。 Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) ピン(2)管理層にインタビューして収入確認政策、販売収入確認の方法、 Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) 販売は主要顧客契約関連条項を検査し、実際に国内顧客の製品を分析評価し、顧客と商品数の収入確認政策が適切であるかどうかを確認し、関連会計政策の量と決算金額を検討した後、販売収入を確認する。四会は一貫して運用する。
富仕は国外の取引先の制品に贩売して、四会(3)を通じて主要な取引先あるいは富仕の通関申告书を调べて理解して、取引先あるいはその指定の新しい取引先の背景情报に送って、例えば工商の登录资料など、场所を确认して署名して受け取った后に贩売収入を确认します; Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) 主な取引先と Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) および関連先に潜在的な未認識と取引先が仕入先管理在庫(VMI)方式で別の関連先関係があるかどうか;取引を行う製品は、お客様が製品を受領し、
照合して売上高を確認する。（4）主要製品の販売構造の変動の合理的な分析
営業収入金額を四会富性として考慮し、歴史同期、同業界の粗利率と比較し、主な仕事の肝心な経営指標を分析し、製品の販売収入製品、主な顧客の粗利率の変動を分析し、販売収入の合が適切な会計期間に計上されるかどうかを検討する。
誤報では、営業収入を確かに(5)売掛金監査と結びつけ、主な顧客の承認を重要な監査事項としています。売上高、返信されていない顧客に対して代替テストを実行する。
財務諸表注記「三、重要（6）サンプルを抽出して販売収入取引の関連書類の会計政策及び会計見積りを照合する」の「（二十条、例えば販売契約（注文書）、送り状、受領書（入六）収入」の会計政策、「六、倉庫証券」、通関申告書、請求書と販売領収書などを確認し、連結財務諸表項目の注記「之」(三確認した販売収入が真実かどうか;
十)営業収入、営業コスト」と「十(7)税関または国家外貨管理局の応用五、親会社の財務諸表の主要プロジェクト注釈」サービスプラットフォームのデータを比較分析し、輸出販売の真実性を確認する。の「（IV）営業収入、営業コスト」とする。(8)貸借対照表日前後に記録された販売収入取引をサンプリングし、各モデルにおける収入確認のサポート証憑に照合し、販売収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
2、売掛金減損
収益確認の主な監査手順は以下のとおりです。
2021年末、 Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) 売掛金勘定(1)了解、評価とテスト Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) 信用政策面価値は2133977万元である。売掛金及び売掛金管理に関する内部制御設計と運行の有効勘定の帳簿価値が大きいため、貸倒引当金の評価性;
管理層の重大な会計推定と判断に関連し、(2)売掛金貸倒引当金計上会計政策を分析する。そのため、われわれは売掛金貸倒引当金を合理性とし、関連会計政策が一貫して運用されているかどうかを検討する。重要な監査事項。
(3)貸倒引当金計上表を取得し、計上方法を検査するには財務諸表の注記「三、重要な貸倒政策に従って実行するかどうか。
会計政策及び会計見積りの「（十二）（4）貸借対照表日貸倒引当金未収金の分析、計算」に記載の会計政策、「六、額と売掛金残高の比率、前期貸倒引当金の連結財務諸表項目注記」の「（IV）準備計上金額と実際発生数を比較し、売掛金貸倒引当金の準備売掛金」と「十五、親会社の財務報告計上が十分であるかどうかを分析する。表主要項目注釈」の「（I）売掛金
金」です。(5)売掛金信用期間と結びつけて、主要顧客の売掛金規模の合理性を分析し、同時に、信用期間を超えた売掛金に対して合理的な原因を理解し、影響があるかどうかを識別する。
四、その他の情報
Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) 管理職(以下「管理職」という)は、その他の情報に責任を負います。その他の情報には、2021年度のレポートに記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査レポートは含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項(適用される場合)を開示し、継続経営仮定を運用し、清算、運営終了、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) の経営が継続できない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
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中国公認会計士：
中国・北京(プロジェクトパートナー)
二○二二年三月二十四日
中国公認会計士：
連結貸借対照表
作成単位： Sihui Fuji Electronics Technology Co.Ltd(300852) 2021年12月31日金額単位：元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日付注番号
流動資産
通貨資金2312325747314896993056、(I)
△決済準備金
△解体資金
取引金融資産
