渤海証券株式会社
Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 2021年度内部統制自己評価報告に関する査察意見
渤海証券株式会社（以下「渤海証券」または「推薦機構」と略称する）は＊＊＊ Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) （以下「会社」または「＊＊＊ Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 」と略称する）として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦及び持続監督機構として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社規範運営」などの関連法律、法規、規範性文書の規定に基づき、 Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) ;「2021年度内部統制自己評価報告」に対して慎重な審査を行い、検査状況は以下の通りである。
一、推薦機構の検査
推薦機構は真剣に会社の内部統制自己評価報告書を調べ、会社の三会会議の文書、各業務と管理制度と内部統制制度を調べた。会社の財務総監、取締役会秘書及び内審部門の責任者をインタビューする。会社が開示した各公告文書などの査察方式を調べ、会社の内部制御環境、内部制御制度の建設と完備などの面から、その内部制御の完全性、合理性と有効性、および Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 2021年度内部制御自己評価報告》の真実性、客観性を査察した。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価に組み入れた主な業務は、会社のガバナンス構造、発展戦略、組織機構、内部監査、人的資源、企業文化建設を含む。及び予算管理制御、購買と支払い制御、在庫管理制御、販売と入金制御、貨幣資金制御、資金調達と投資、長期資産管理、生産と倉庫保管、関連取引制御、情報とコミュニケーションなどのレベルの管理。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
1、内部環境
（1）ガバナンス構造
会社は「会社法」などの法律法規の要求に厳格に従い、株主総会、取締役会、監事会などの管理機構、議事規則と意思決定プログラムを確立し、健全にし、「会社法」と「会社定款」に規定された各職責を履行した。重大な決定事項、例えば会社の経営方針と投資計画を承認し、取締役、監事を選挙し、交換し、会社定款を改正するなど、株主総会の審議によって可決しなければならない。取締役会は株主総会の決定を執行し、株主総会に責任を負い、仕事を報告する。重大な投資プロジェクト、買収合併、重要な資産の購入と重要な契約の締結、協議などの面での重要な意思決定は取締役会が決定する。理事長は会社の法定代表者であり、取締役会の閉会期間中、取締役会は理事長に取締役会の一部の職権を行使することを授権する。監事会は会社の監督機関であり、株主総会に責任を負い、仕事を報告し、主に取締役と高級管理職が会社の職務を執行する際に法律法規に違反したかどうかと会社と株主の利益を侵害した行為を監督し、会社の財務状況を検査する。
取締役会の指導の下で社長責任制を確立する。「会社定款」の規定に従って、会社の高級管理職(総経理、副総経理、財務総監、取締役会秘書及び技術総監を含む)は取締役会によって任命され、解任される。総経理は会社の管理職の責任者であり、重大な業務、契約の締結などの面で、取締役会の授権範囲内で決定する。副総経理とその他の高級管理職は総経理の指導の下で分管の仕事を処理する。
（2）発展戦略
会社は現実状況と未来の趨勢に対して総合分析と科学予測を行った上で、長期的な発展目標と戦略計画を制定し、実施する。核心戦略を時間スパンによって長期発展戦略と短期戦略に分け、長期発展戦略の時間区間を3年に定め、業界競争の挑戦と中国のマクロ環境の変化の挑戦に対応する。短期発展戦略時間区間を1年(すなわち年度経営目標と計画に相当)とする。毎年末期に、内、外部要素と競争態勢の変化に基づき、前年度戦略目標の実行状況と結びつけて、来年度会社の経営目標と年度計画を制定し、必要に応じて戦略発展計画を調整する。
会社は引き続き“パートナーを達成して、企業の価値を実現します”の核心の経営理念を受け継いで、ガラスの防護スクリーンの製品を重点にして、技術の発展と取引先の需要を満たすことを出発点にして、持続的に生産、研究開発、サービス、内部管理などの方式を強化することを通じて、客先のために持続的に最も性能の価格比のガラスの防護スクリーンの解決方案を提供して、会社の経営業績の持続的な向上を牽引して、社会と広範な投資家にフィードバックします。具体的には、1、募集プロジェクトの建設を推進し、規模競争力を向上させる。2、研究開発の革新を強化し、市場の変化に適応する。3、資源を統合し、外延的な発展を求める。4、内部管理を完備し、知能製造を模索する。
（3）組織機構
会社の実情と結びつけて、会社はマーケティングセンター、製造センター、研究開発センター、品質センター、人資行政センター、資材部、計画部、購買部、財務部、監査部、証券事務部、体系管理部、松岡分工場及び燕羅分工場、情報部などの部門を設立し、相応の部門と職務職責を制定した。各部門は分業が明確で、それぞれの責任を負い、相互に協力し、相互に牽制し、相互に監督している。
会社の組織構造は下図の通りです。
（4）内部監査
会社取締役会監査委員会の下に独立監査部を設置し、専任監査人員を配置し、「内部監査管理制度」を制定し、会社及び所属子、支社の財務収支、経営業績、資産品質及び建設プロジェクトなどの経済活動の真実性、合法性と利益性、及び内部統制の適切性、合法性と有効性に対して独立客観的な監督と評価を行った。内部監査、特定項目検査などの方式を通じて、経営活動の過程で問題があることをタイムリーに発見し、タイムリーに改善し、経営リスクと財務リスクを効果的に防止する。
（5）人的資源
会社は科学化、システム化の組織計画、人員採用、育成訓練、交代、審査、賞罰、昇進と淘汰などの関連管理制度を確立し、実施し、人的資源管理の各プロセスを明確にし、各職場の職責を明確にし、合格した従業員を採用し、会社の各仕事を完成した。
（6）企業文化建設
会社の経営理念、行為準則、核心価値観
経営理念:顧客に専念し、卓越を追求し、調和のとれたウィンウィンを追求する
行動基準:態度、詳細、目標、行動
核心価値観:お客様に親切で、勇敢に責任を負う。革新を融合させ、卓越を追求する。資源を活用し、調和のとれたウィンウィン
2、リスク評価
会社は長期的な全体目標を制定し、具体的な戦略と業務プロセスレベルの計画を補佐して企業経営目標を明確に従業員一人一人に伝えた。
会社は有効なリスク評価過程を確立し、監査部門と定時に経営層会議を開き、会社が直面する可能性のある経営リスク、環境リスク、財務リスクなどの重大で普遍的な影響を含む変化を識別し、対応した。
3、主なコントロール活動
（1）予算管理制御
会社はすでに「全面予算管理制度」を制定し、予算の編成、審査・認可、実行、分析と審査などの各部門、各段階の職責任務、仕事の手順と具体的な要求を明確にした。会社が予算管理を実行する業務範囲は主に業務予算、投資予算、資金調達予算と財務予算を含む。全面的な予算を推進し、経営目標の達成を力強く保障する。
（2）購買と支払制御
会社の購買部は原材料などの購買業務に専任している。会社はすでに《購買と支払管理制度》を制定して、有効な購買と支払プロセスを設計して、集中購買、近接購買、零細購買モデルを採用して、購買計画、購買依頼審査、サプライヤー選択、入札募集と引合比選、品質制御、返品処理、支払制御、帳簿処理などの一環に対して規定と授権審査・認可を行い、購買の秩序ある進行を保証する情況の下で、購買コストを下げて、資金の使用効率を高める。
（3）在庫管理制御
会社はすでに「在庫管理制度」と「物資出荷管理制度」を制定した。在庫管理業務に従事する関連職場はすべて職場責任制を制定し、実物資産の検収入庫、受領発行、保管及び処置などの肝心な一環を効果的にコントロールすることができ、職責の分離、実物の定期棚卸及び不定期引き出し、登記台帳、帳簿照合、財産保険などの措置を取った。資産の完全、安全を保証する。
（4）販売と入金管理
会社のマーケティングセンターは商品の販売とアフターサービスを担当しています。会社はすでに《販売と入金管理制度》、《売掛金管理制度》及び《信用管理方法》などの制度を制定した。マーケティング戦略、入札オファー、契約締結、管理、決算、催促、入金及びリスクコントロールを明確に規定する。各段階の制御措置が有効に実行されることを保証する。
（5）貨幣資金管理
会社は財務部門が通貨資金を専任管理している。会社はすでに《費用清算の管理規定》、《貨幣資金管理制度》を制定して、職場と人員の分離、授権審査、帳簿の分離に適合しないようにして、資金の安全を確保します。
（6）関連取引制御
会社は関連取引に対して公平、公正、自発、誠実の原則を採用し、「関連取引管理制度」を制定し、株主総会、取締役会などの関連取引事項に対する決定権限を明確に区分し、関連取引と関連側を明確に定義し、関連取引を規範化し、減少させ、会社の関連取引行為が会社と非関連株主の合法的権益を損なわないことを確保する。
4、情報とコミュニケーション
会社は経営管理情報の内部各管理レベル間の有効なコミュニケーションと十分な利用を非常に重視し、会社はインターネット、電子メール、電話ファックス、定期経営会議、特定項目協調会議、従業員マニュアル、企業微信などの多種の方式を採用し、有効な情報収集システムとコミュニケーションルートを確立し、必要な内部情報、外部情報の会社内での正確、タイムリーな伝達と共有を実現した。
会社は外部のコミュニケーションメカニズムを創立して、主要な取引先に対する定期と不定期の訪問を通じて、直ちに取引先とコミュニケーションします;業界展示会、業務商談などの形式を通じてサプライヤーとコミュニケーションを行う。外部部門の提案、意見、苦情などの関連情報をタイムリーに取得し、タイムリーに処理する。
会社は証券事務部を設立し、情報開示や投資家関係などの管理を担当している。会社の情報開示はタイムリー、正確、真実と完全な原則に従い、利益関係者が公平に関連情報を取得できることを確保する。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社規範運営」「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号-年度内部制御評価報告の一般規定」などの文書規定に基づき、会社の「内部監査管理制度」を参考に内部制御評価活動を組織し展開している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
欠陥がもたらす可能性のある財務報告の誤報の重要度に基づいて、会社は定性と定量を結合する方法を採用して欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥、一般的な欠陥に分けて確定します。
重大な欠陥:1つ以上の制御欠陥の組み合わせを指し、企業内部の制御の有効性に深刻な影響を及ぼす可能性があり、さらに企業が制御目標から深刻に逸脱した状況をタイムリーに防止したり発見したりすることができない。
重要な欠陥:1つ以上の制御欠陥の組み合わせを指し、その深刻さは重大な欠陥より低いが、企業が制御目標から逸脱した状況をタイムリーに防止したり発見したりすることができない可能性が高い。企業取締役会とマネージャー層の重視と関心を引き起こさなければならない。
一般欠陥:重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の欠陥を指す。
（1）定量基準
内部制御の欠陥による損失または利益表に関連する損失は、利益総額指標で測定される。この欠陥が単独またはその他の欠陥による財務報告の誤報金額が利益総額の3%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。利益総額の3%を超えるが5%未満である場合、重要な欠陥と認定される。利益総額の5%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%以下である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超えた場合、3%以下が重要な欠陥と認定される。資産総額の3%を超えると重大な欠陥と認定される。
（2）定性基準
以下の状況が現れた場合、重大な欠陥と認定する:1会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;②会社が公表した財務報告書を訂正する；3公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。④会社監査委員会と監査部の内部統制に対する監督は無効である。⑤重要業務が制度制御に欠けているか、制度体系が失効している。⑥内部統制の重大または重要な欠陥が改善されていない。
以下の状況が現れた場合、重要な欠陥と認定する:1反不正プログラムと制御措置を確立していない;2公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。3中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。④期末財務報告過程の制御に対して、1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥は一般的な欠陥と認定される。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社の非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務性質に関わる深刻さ、直接または潜在的な負の影響の性質、影響の範囲などの要素に基づいて欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥、一般的な欠陥に区分することを確定する。
（1）定量基準
重い
