Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051)
2021年度財務諸表
監査レポート
中喜財審2022 S 00258号
中喜会計士事務所(特殊普通パートナー)
住所：北京市東城区崇文門外大街11号新成文化大厦A座11階郵便番号：100062
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目次
内容ページ一、監査報告書1-42、審査済み財務諸表
連結貸借対照表5-6連結利益表7
連結キャッシュフロー計算書8
合併株主権益変動表9-10会社貸借対照表11-12会社利益表13会社キャッシュフロー表14会社株主権益変動表15-16三、財務諸表注記17-94四、会計士事務所の営業許可証及び資質証明書
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
監査レポート
中喜財審2022 S 00258号 Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 全株主：
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び会社の貸借対照表、2021年度の連結及び会社の利益表、連結及び会社のキャッシュフロー表、合併及び会社の株主権益変動表及び関連財務諸表の注記を含む Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) (以下「 Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 会社」と略称する)財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 会社の2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
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収入の確認
1、事項説明
Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 会社は主にガラス防護スクリーンの研究開発、生産と販売に従事するハイテク企業であり、製品はスマートフォン、タブレットパソコン、スマート時計などの次世代情報端末に広く応用されている。財務諸表注記四、29及び注記六、35に記載されたように、2021年度の収入は18767769万元を実現する。
Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 会社の製品の配送頻度が高いため、これらの営業収入には適切な会計期間に計上できない潜在的な誤報がある可能性があります。営業収入の完全性と正確性に重点を置き、重要な監査事項として確定します。
2、監査対応
売上高に関する主な監査手順は、次のとおりです。
(1)評価管理層と収入確認に関する肝心な内部制御の設計と運行の有効性を理解する。
(2)サンプルを選択して販売契約或いは注文書を理解し、収入確認時点が会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。
(3)収入及び毛利状況に対して分析プログラムを実行し、収入と毛利変動の合理性を判断する。
(4)中国の販売収入確認の会計記録を抽出し、関連する販売注文書、出庫書、署名書または請求書などと検査・照合する。および販売に関連する注文書、出庫書、受領書または請求書など帳簿確認の収入と照合し、収入確認の完全性を検査する。輸出販売については、販売記録と出庫書、輸出通関書、販売インボイスなどの輸出販売インボイスと帳簿確認の収入を照合する。
(5)貸借対照表の日前後に確認した販売収入を抽出してテストを行い、注文書、出庫書、受領書または請求書に照合する。および貸借対照表日前後の出庫書、受領書または請求書を抽出し、貸借対照表日前後に確認された販売収入を照合し、販売収入が適切な会計期間に確認されたかどうかを評価する。
（6）重要顧客を抽出して通信手続きを実施し、関連する販売収入金額と売掛金残高を確認する。(7)貸借対照表の後日の返品記録を抽出し、販売収入が適切に計上されない可能性があるかどうかを検査する。
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四、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 会社の管理層（以下管理層と略称する）は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 会社を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 会社の財務報告過程を監督する。
五、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。重大な不確実性があると結論した場合、監査準則は
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監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求してください。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 会社が経営を続けることができない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告、構造と内容(開示を含む)を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 会社の実体または業務活動の財務情報について十分で適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して意見を発表する。私たちはグループ監査の指導、監督、実行を担当しています。私たちは監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。中喜会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
（プロジェクトパートナー）
謝翠
中国公認会計士：
沈建平
中国・北京二〇二年三月二十三日
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連結貸借対照表
作成単位： Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 金額単位：人民元
項目付注六202112.31202012.31
流動資産:
通貨資金17353568757714992158321
取引金融資産
