China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374)
2021年度内部統制評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、社内コントロールシステムの建設運行状況
財政部などの5部委員会が発表した「企業内部統制基本規範」、「応用ガイドライン」と深セン証券取引所が発表した「深セン証券取引所創業板上場企業規範運営ガイドライン」の関連規定に基づき、会社の内部統制体系の「段階的に推進し、横方向から端まで、縦方向から最後まで、全面的にカバーする」という仕事の要求に基づき、会社は本部と各子、支社で内部統制体系の枠組みを構築した。内部統制制度はすでに会社の経営、生産、販売、管理、制御などの各方面をカバーし、業務モジュールに従って会社のガバナンス、戦略管理、生産経営、情報開示、法律コンプライアンス、安全品質環境保護、人的資源、財務管理、購買管理、情報管理などの業務プロセスの仕事基準とプログラムファイルを編制し、内部統制システムの運行管理方法、会社と各子、支社の内部統制管理には根拠がある。同時に、会社は積極的に有効なコントロール活動を採用し、各種のリスクを防ぎ、生産経営の秩序ある運行を確保する。
(I)企業レベルの内部統制建設運行状況
「会社法」、「上場企業管理準則」などの関連法律法規と深セン証券取引所の関連規定と要求に基づき、会社は絶えず内部制御システムの建設を完備し、企業経営管理の有効な展開を保障した。
1.内部統制システムの建設を絶えず改善する。2021年会社の各部門は積極的に標的先進部門に対して運営メカニズムを規範化し、標的向上活動を展開し、会社のガバナンス構造、ガバナンス制度の建設、意思決定プログラムの建設を徐々に完備させ、会社の発展戦略をしっかりとめぐり、「基礎を築く」活動の実行を加速させ、制度を完備させ、改革を深化させ、管理と監督を強化し、科学的な意思決定メカニズムを健全化した。
2.会社のガバナンス制度体系の建設をさらに推進する。会社の管理を改善するために、会社は業務の実際から出発し、「重大事項内部報告方法」「情報開示管理方法」「株主総会、取締役会決議執行追跡検査と評価方法」「取締役会専門委員会議事規則」「総経理仕事規則」などを徐々に起草・改正し、公布制度149項目を新たに制定し、「制度で事を管理し、制度で人を管理する」ことを初歩的に実現した。主な仕事には規則がある。制度管理の上でシステムが完備し、科学的に規範化され、運行が効率的な中国の特色ある現代国有企業管理システムを徐々に確立し、「規則があり、根拠があり、調査できる」ことを実現し、管理レベルを絶えず強化している。
3.内部統制評価を積極的に展開する。会社は企業内部制御の基本規範と関連指導の精神に基づき、「 China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 2021年度内部制御評価工作方案」の要求に従い、真剣に、細かく、全面的に年度内制御評価工作を組織し、展開し、任務の分業を実現し、各レベルのリスク防止制御責任を圧縮した。
4.教育を強化し、廉潔なリスクを防ぐ。会社は規律検査コラムプラットフォームを運用し、「廉潔家風」、典型的なケース、「条例」を題材とした学習資料を発表し、広範な党員幹部、従業員に「オンライン+オフライン」の教育モデルを通じて、異なる分野の廉潔防止・コントロールリスクを強化させ、「廉潔の弦」を常に引き締め、廉潔素養をさらに向上させるよう注意した。
(II)重要業務内部制御建設運行状況
2021年は会社の第14次5カ年計画の第1年であり、国有企業の3年間の改革行動の重要な年でもある。「一分配置、九分実行」、われわれは 習近平 新時代の中国の特色ある社会主義思想を指導とし、国有企業改革の三年行動案と国家資金委員会の仕事要求を全面的に実行し、鉄の痕跡をつかみ、石を踏んで印を残す粘り強さで、全力を尽くして三年改革行動の実施を推進し、リスク防止を強化しなければならない。
1.会社のガバナンスを持続的に深化させる。過去1年間、 China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) は3級支社を統合し、3級会社を抹消し、今年は傘下の3つの株式会社の株式脱退を推進し、現在は1つの株式脱退を完了した。これらの企業の削減は、企業の組織構造を最適化するだけでなく、企業の活力と契約履行能力を強化します。
2.財務リスク管理制御を強化し、財務共有プラットフォームの機能応用を積極的に展開する。2021年会社は各部門が財経事項を処理する法に基づくコンプライアンス性、財務フォームの統一性をさらに強化するために、財務共有プラットフォームの機能応用を積極的に展開し、努力を経て、会社は2021年下半期に財務共有センターの建設を完成し、全面的に使用し、財務共有センターの管理、会計プラットフォームのデータマイニングと分析を通じて、会社の財務管理の規範化、標準化、情報化レベルを高めた。財務リスク管理能力を強化した。
三、内部制御評価の結論
1.内部統制評価報告基準日において、財務報告内部統制に重大な欠陥があるか□Yes☑いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
☑有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい☑いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告の発行日までの間に内部統制有効性評価の結論に影響する要因
□適用☑適用されません
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
☑はい□いいえ
6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致しているか
☑はい□いいえ
四、内部統制評価業務状況
企業内部制御規範体系の関連要求に基づき、2021年に会社は企業中心工作組織をめぐって今回の評価工作を展開し、2021年度の内部制御評価工作に対して積極的に配置し、内部制御評価工作方案を制定し、評価工作の全体要求、組織指導、評価根拠、プログラム方法、評価内容、欠陥認定と時間ノードなどの工作内容を明確にした。全社が秩序正しく評価活動を展開することを指導する。
(I)内部制御プログラムと方法
今回の評価は統一的に配置し、等級別に実施し、自己評価と特定項目検査を結合する方式で行った。具体的な評価手順は、評価作業方案の制定、会社本部と所属各部門が等級別に現場テストを実施し、内部制御欠陥を初歩的に認定し、内部制御欠陥の改善、内部制御評価特別検査、評価結果のまとめ、最終確認欠陥及び評価報告書の編成などの一環を含む。
内部制御評価の全体的な方法はサンプリング法であり、個別インタビュー、走行テスト、比較分析、特別テーマ討論などの方法を総合的に運用する。会社レベルと業務プロセスに対して、業務発生頻度と固有リスクの高低に基づいて、一定割合の業務サンプルを抽出し、業務サンプルの適合性をテストし、テストの評価結論を出す。
（Ⅱ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1.評価範囲に入れる主な単位は、 China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 式建築科学技術有限会社、 China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 科学技術(宿遷)有限会社、 China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 科学技術(烏蘇)有限会社、北京恒通遠景輸出入販売有限会社、 China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 科学技術(トルファン)有限会社、 China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 科学技術(カシュ)有限会社などを含む。
2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、資金管理、購買管理、資産管理、工事プロジェクト管理、研究と開発、保証管理、財務報告、全面予算、契約管理、情報管理、内部情報伝達、財務管理、投資管理、持株子会社に対する管理制御などの方面。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
健康安全環境保護リスク、工事下請けリスク、在庫リスク、廉政建設リスク。
5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか
□はい☑いいえ
6.法定免除の有無
□はい☑いいえ
7.その他の説明事項
なし
(III)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「中央企業全面リスク管理ガイドライン」、深セン証券取引所が発表した「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」の要求に基づき、内部制御評価活動を組織・展開している。
1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい☑いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
税前利益誤報≥税前利益5%税前利益3%≤誤報＜税前誤報＜税前利益3%
利益5%
説明:
なし
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
(1)取締役、監事と高級管理者の不正行為;(2)当期財務諸表に重大な誤報が存在し、内部統制の重大な欠陥は運行過程で当該誤報を発見できなかった(;3)会社の監査とリスク管理委員会と内審機構の内部統制に対する監督が無効である;(4)会社は公表した財務報告書を訂正する。
(1)期末財務報告プロセスの内部制御に欠陥があり、重要な影響を与える。（2）コンプライアンス管理機能に重要な欠陥がある
欠陥では、違反行為が財務報告に重大な影響を及ぼす可能性があります。
一般的な欠陥一般的な欠陥とは、重大な欠陥および重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
説明:
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥とは、1つ以上の制御欠陥の組合せであり、企業が制御目標から深刻に逸脱する可能性があることを意味する。以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定する。
(1)取締役、監事と高級管理者の不正行為;
(2)当期財務諸表に重大な誤報が存在し、内部統制は運行中に当該誤報を発見できなかった。
(3)会社の監査とリスク管理委員会と内審機構の内部統制に対する監督は無効である。
(4)会社は公表した財務報告書を訂正する。
重要な欠陥とは、1つ以上の制御欠陥の組合せであり、その深刻さと経済的結果は重大な欠陥より低いが、企業が制御目標から逸脱する可能性がある。以下の領域の欠陥が存在し、重大な欠陥の強い兆候がある欠陥は重要な欠陥と認定される。
(1)期末財務報告プロセスの内部制御に欠陥があり、重要な影響を与える。
（2）コンプライアンス管理職
