China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 2021年度財務諸表及び監査報告
China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 2021年度財務諸表及び監査報告
ページ番号
監査レポート1-8
2021年度財務諸表
連結貸借対照表1-2
連結損益計算書3
連結キャッシュフロー計算書4
合併株主持分変動表5
会社貸借対照表6－7
会社利益表8
会社キャッシュフロー計算書9
会社株主持分変動表10
財務諸表注記11-119
財務諸表補足資料1
China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374)
2021年度財務諸表注記
（特別に明記する以外、金額の単位は人民元である）
一会社の基本状況
China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) (元は「北京恒通創新赛木科技股份有限公司」、以下は「当社」と略称する)は2006年8月31日に中国北京市に登録され、当社の統一社会信用コードは911 Huawen Media Group(000793) 4442369 X、登録住所は中国北京市房山区洞店鎮普安路87号である。
2010年10月9日、当社は全体的に株式会社として設立され、当初の総株式は730000000株だった。中国証券監督管理委員会(証券監督許可2015324号文)の承認を得て、当社の株式は2015年3月19日に深セン証券取引所創業板に上場し、新株総数24340000株を公開発行した。2015年5月15日、株主総会の審議を経て、当社は資本積立金で全株主に10株ずつ増加し、合計97340000株の株式を増加した。2017年12月、中国証券監督管理委員会創業板発行審査委員会2017年第73回発行審査委員会(証監許可20171871号文)の承認を得て、当社は元株主に人民元普通株51232337株を販売した。上記の新株発行と株式転換などの取引を経て、2021年12月31日現在、当社の総株式は245912337株で、1株当たり1元である。
2020年7月14日、 China Railway Group Limited(601390) (以下「 China Railway Group Limited(601390) 」)は、当社の元持株株主である孫志強及び元第2大株主である諸城晨光景泰株式投資基金有限公司が合計で保有する当社65184992株の株式(当社総株式の26.51%)を、協定譲渡方式により譲り受け、また、孫志強氏は、自社の株式75297398株(当社の総株式の30.62%)の議決権を放棄した。上記の取引が完了した後、当社の持株株主は中国中鉄に変更され、最終的に持株親会社は中国鉄道工事グループ有限会社(以下「中鉄工」と略称する)である。
2020年8月18日、当社名は「北京恒通創新赛木科技株式会社」から「 China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 」に変更されました。2020年8月20日、当社証券の略称は「恒通科技」から「 China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 」に変更され、証券コードは変更されません。
当社及び子会社(以下「本グループ」と略称する)の主な業務は施工総請負である。プレハブ組立式住宅部品、木製プラスチック製品の設置、販売;プレハブ組立式住宅部品を生産する。加工木製品機械設備、金型、活動家屋を販売する。技術開発、技術譲渡、技術コンサルティング(仲介を除く)、技術サービス、技術訓練;貨物輸出入(国営貿易管理貨物を除く)、代理輸出入、技術輸出入;普通貨物。
本年度に合併範囲に組み入れた主な二級子会社の詳細は付注六(1)を参照する。
本財務諸表は当社の取締役会が2022年3月23日に承認して報告する。
China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374)
2021年度財務諸表注記
（特別に明記する以外、金額の単位は人民元である）
二主な会計政策と会計推定
本グループは生産経営の特徴に基づいて具体的な会計政策と会計推定を確定し、主に売掛金及び契約資産の予想信用損失の計量(付注二(10))、在庫の価格計算方法(付注二(11))、投資性不動産の計量モデル(付注二(14))、固定資産減価償却、無形資産償却(付注二(15)、(18))、長期資産減価償却の判断基準(付注二(19))、収入の確認と計量(付注二(23))、繰延所得税資産と繰延所得税負債の確定(付注二(25))。
本グループが重要な会計政策を確定する際に運用する肝心な判断、重要な会計推定及びその肝心な仮定は付注二(29)を参照する。（1）財務諸表の作成基礎
本財務諸表は、財政部が2006年2月15日以降に公布した「企業会計準則-基本準則」、各具体的な会計準則及び関連規定(以下「企業会計準則」という)及び中国証券監督管理委員会の「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第15号-財務報告の一般規定」の開示規定に従って作成する。
2021年度、当グループの純損失は人民元36103215676元で、2021年12月31日現在、当グループの流動負債は流動資産人民元48762236217元より高く、貨幣資金残高は人民元16455820413元で、短期借入金、1年以内に満期になる長期借入金と1年以内に満期になる賃貸負債はそれぞれ人民元119000000元である。人民元10000000000元と人民元78874386元です。本グループの負債状況及び運営資金の需要に基づき、管理層は本グループの既存の資金源を十分に考慮し、2021年12月31日現在、本グループが使用していない銀行及び金融機関の借金の信用額は人民元282789645000元である。以上の考慮に基づいて、当社の取締役会は、当社グループが貸借対照表日から12ヶ月未満の運営資金の需要を満たし、満期債務を返済するのに十分な資金を持っていると考えています。従って、本財務諸表は持続経営を基礎とする。（2）企業会計準則に従う声明
当社の2021年度財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、当社の2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフローなどの関連情報を真実かつ完全に反映している。（3）会計年度
会計年度は西暦1月1日から12月31日までとする。
（4）営業サイクル
営業サイクルとは、企業が加工に用いる資産を購入してから現金または現金等価物を実現するまでの期間を指す。本グループの組立式建築サービスはプロジェクトの建設期間が長いため、その営業周期は1年を超える可能性があり、その他の業務の営業周期は通常1年以内である。
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2021年度財務諸表注記
（特別に明記する以外、金額の単位は人民元である）
二主な会計政策と会計推定(続き)(5)記帳本位貨幣
当社の記帳本位貨幣は人民元です。当社傘下の子会社は、その経営が置かれている主な経済環境に基づいて、その記帳本位貨幣を確定する。当グループが本財務諸表を作成する際に採用した貨幣は人民元である。(6)企業合併(a)同一制御下の企業合併
本グループが支払った合併対価及び取得した純資産はすべて帳簿価値によって計量され、被合併側が最終制御側の前年度に第三者から買収した場合、被合併側の資産、負債(最終制御側が被合併側を買収して形成した商誉を含む)の最終結制御側合併財務諸表における帳簿価値を基礎とする。本グループが取得した純資産の帳簿価値と支払いの合併対価帳簿価値の差額は、資本積立金(株式割増額)を調整する。資本積立金(株式割増額)が消込に足りない場合は、残存収益を調整する。企業合併を行うために発生した直接関連費用は発生時に当期損益に計上する。企業合併のために権益性証券または債務性証券を発行する取引費用は、権益性証券または債務性証券の初期確認金額に計上される。(b)非同一制御下の企業合併
本グループで発生した合併コスト及び合併で取得した認識可能純資産は購入日の公正価値によって計量する。合併コストは合併で取得した被購入者が購入日に純資産の公正価値シェアを認識できる差額より大きく、商誉と確認される。連結原価は、連結で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できる差額より小さく、当期損益に計上する。企業合併を行うために発生した直接関連費用は発生時に当期損益に計上する。企業合併のために権益性証券または債務性証券を発行する取引費用は、権益性証券または債務性証券の初期確認金額に計上される。
複数回の取引を通じて段階的に実現した非同一制御の下で企業の合併は、合併財務諸表の中で、購入日までに保有していた被購入者の株式について、当該株式の購入日の公正価値に基づいて再計量し、公正価値とその帳簿価値との差額を当期投資収益に計上する。購入日以前に保有する被購入者の株式が権益法で計算したその他の総合収益及び純損益、その他の総合収益及び利益分配を除くその他の所有者の権益変動に係る場合、それに関連するその他の総合収益、その他の所有者の権益変動は購入日に属する当期収益に転換しなければならない。被投資者が受益計画の純負債または純資産の変動を再計量設定したことによるその他の総合収益を除く。商誉は、以前に保有していた被購入者の株式の公正価値と購入日に対価を支払う公正価値の和であり、取得した子会社と純資産の購入日の公正価値シェアとの差額を認識することができる。
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2021年度財務諸表注記
（特別に明記する以外、金額の単位は人民元である）
二主な会計政策と会計推定(続き)(7)連結財務諸表の作成方法
連結財務諸表を作成する場合、連結範囲は当社及びすべての子会社を含む。
子会社の実際の制御権を取得した日から、本グループはそれを合併範囲に組み入れ始めた。実際の統制権を喪失した日から合併範囲への組み入れを停止する。同一支配下の企業合併により取得した子会社については、当社と最終支配側の支配を受けた日から当社合併範囲に組み入れ、合併日前に実現した純利益を連結利益表に単列項目で反映する。
子会社に対する支配権を取得した後、子会社の少数株主から少数株主が保有する当該子会社に対する少数株式の全部または一部を取得し、連結財務諸表において、子会社の資産、負債は購入日または合併日から持続的に計算された金額で反映される。少数株式を購入するために新たに増加した長期株式投資と、新規持株比率で計算すると、子会社が購入日または合併日から継続的に計算しなければならない純資産シェアとの差額調整資本積立金、資本積立金(資本割増額または株式割増額)の金額が不足した場合、残存収益を調整する。
連結財務諸表において、処分代金と処分投資に対応する当該子会社が購入日または連結日から継続的に計算した純資産シェア間の差額調整資本積立金(資本割増額または株式割増額)を有し、資本積立金の金額が消込に満たない場合、残存収益を調整する。
一部の株式投資またはその他の原因で既存の子会社に対するコントロールを失った場合、連結財務諸表において、残り
