Great Wall International Acg Co.Ltd(000835)
非標準意見内部制御監査報告に関する特別説明
Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) (以下「会社」または「長城アニメ」と略称する)は、中天運会計士事務所(特殊普通パートナー)(以下「中天運」と略称する)を2021年度財務報告監査機構として招聘し、中天運会計士事務所(特殊普通パートナー)は当社の2021年度財務報告に対して中天運[2022]制御字第90004号否定意見の内部制御監査報を発行した。関連規定の要求に基づき、関連事項を以下のように説明する。
一、否定的な意見を招く事項
万里の長城アニメーションの財務報告内部制御には以下の重大な欠陥がある。
1、売掛金の対帳と催促に重大な欠陥がある
上海天ルイ経済貿易有限会社(長城アニメの重要な子会社で、以下「上海天ルイ」と略称する)は定期的にスーパーなどの取引先と帳簿を合わせ、金を催促しなければならない。上海天芮は当年度のスーパーとの対帳と催促記録がない。タイムリーな帳簿照合と催促がなかったため、上海天芮の一部の売掛金が信用期間を超えても回収できないと同時に、上海天芮の売掛金期末残高の正確性にも影響を及ぼした。上海天芮経済貿易有限会社は売掛金の対帳と催促の面での内部コントロールに重大な欠陥がある。
2、在庫棚卸と帳簿照合に重大な欠陥がある
上海天芮経済貿易有限会社の在庫管理制度は「毎年の3月、6月、9月、12月の月末に会社の業務マネージャーまたは各区の業務責任者が倉庫のすべての商品を細かく棚卸ししし、棚卸しが終わるたびに直ちに棚卸しデータを会社に送り返し、会社の従業員が送り返したデータを在庫帳簿と比較して確認する」と規定している。上海天芮経済貿易有限会社は2021年9月末の在庫棚卸書類を提供しただけで、実際の棚卸金額、財務帳簿金額、会社の在庫金額には大きな違いがあり、会社は実際の状況に基づいて調整していない。上海天芮経済貿易有限会社の在庫棚卸しと帳簿照合の面での内部統制には重大な欠陥がある。
3、一部の印鑑管理に重大な欠陥がある
万里の長城アニメとその部分子会社の印鑑管理は2019年に暴走し、2021年まで暴走した。会社と印鑑管理に関する内部統制には重大な欠陥がある。
4、部分子会社の管理に重大な欠陥がある
万里の長城アニメの一部の異郷経営の子会社には、上述の(I)から(III)項までの重大な欠陥がある。長城アニメは子会社の管理に関する内部統制に重大な欠陥がある。
二、会社の取締役会の意見及び会社の内部統制の有効性に対する影響の程度
会社の取締役会は「内部統制監査報告」の意見に同意した。会社の管理職は、上記の欠陥を認識し、2021年度の内部統制評価報告書に含めた。会社の2021年年度財務諸表監査において、会計士はすでに上述の重大な欠陥が監査プログラムの性質、時間の手配と範囲に与える影響を考慮した。本報告書は、会社が2021年に財務諸表で発行した監査報告書に影響を与えていない。会社の取締役会と管理層はすでに改善に着手し、一定の効果を得、各改善措置の実行を引き続き積極的に督促し、できるだけ早く改善を完成する。
三、当該事項及びその影響を取り除く具体的な措置
1、上海天芮の売掛金の帳簿と催促及び在庫棚卸しと帳簿事務の照合に存在する欠陥問題に対して、取締役会は高度に注目し、2020年、2021年に何度も書面で上海天芮の責任者に期限付きの改善を要求し、売掛金に対応して実質的な催促を行った。上海天芮に詳細な倉庫の品物リストを提供するように命じ、倉庫のすべての品物を細かく棚卸しししし、一部の在庫を会社の指定場所の倉庫に転送し、在庫管理制度の関連規定を厳格に実行することを要求した。しかし、その主要人員がすでに離職したなどの原因で、関連改善作業に重大な障害が発生した。現在、上海天芮は債権者に破産清算を申請され、裁判所に破産管理人を指定され、2022年1月6日から会社の合併報告書の範囲に含まれていない。
2、会社の印鑑管理に存在する欠陥問題は主に会社及び関連子会社の元関係責任者のすべての離職及び管理層の変動などの歴史的原因によるものである。現在、取締役会はたゆまぬ努力を通じて、会社と各子会社の工商登録変更事務を基本的に完成し、できるだけ早く関連証明書と印鑑の更新などの仕事を完成する。次のステップでは、会社は引き続き印鑑管理を強化し、総経理と印鑑使用、監督管理責任者に会社の「印鑑管理制度」に従って厳格に規範管理し、専任者の責任を実行するように要求する。会社のすべての印刷事項が安全で、効率的であることを確保し、相応の審査、使用、登録、保管手順を厳格に履行する。
3、会社が子会社の管理面に存在する欠陥問題も主に歴史的な原因によるもので、子会社の管理面に存在する欠陥問題に対して、取締役会は非常に重視し、重点的に改善している。努力を通じて、会社は統一的に階層化された電子化管理審査・認可システムを確立し、同時に監査・督促メカニズムを厳格に実行し、各子会社の日常経営活動のコントロールを全面的に強化した。次に、会社は「会社法」、「会社定款」、「子会社管理制度」などの関連規定に基づき、設立、統合、剥離などの方案を積極的に研究し、採用し、子会社の管理をさらに強化し、会社と各子の内部コントロールが健全で、有効であることを確保する。
四、監事会の意見
会社は2022年3月23日に第9回監事会2022年第1回会議を開き、取締役会が作成した「取締役会の非標準意見に関する内部統制監査報告の特別説明」を真剣に審査し、監事会は以下の書面審査意見を提出した。
1、会社の取締役会は否定的な内部統制監査意見に対して特別説明を提出し、監事会は取締役会の特別説明が客観的で、真実であり、会社の実際の状況に合致し、取締役会が発行した特別説明に同意した。2、会社の监事として、私达は积极的に会社の取缔役会の各仕事を督促して、そして各欠陥の改善の仕事を持続的に関连して、会社と投资家の利益を着実に守って、特に広大な中小株主の合法的権益。五、独立取締役の意見
会社はすでに深セン証券取引所の「上場会社の内部統制ガイドライン」の要求に従い、2021年度の会社の内部統制の有効性を自己評価し、「2021年度内部統制評価報告」を発行した。中天運会計士事務所(特殊普通パートナー)は、当社の2021年度財務報告に対して、中天運[2022]制御字第90004号の否定意見の「内部制御監査報告」を発行した。
万里の長城アニメ独立取締役として、上記の書類を真剣に審議した後、関連状況を説明し、独立意見を発表した。
1、会社の内部統制に重大な欠陥があるという認定意見に同意します。
2、会社の独立取締役として、私たちは取締役会と管理層に各関連改善活動の展開を推進することを要求し、会社の相応の改善措置に対して持続的に注目し、実行を促し、できるだけ早く欠陥を解消し、会社と株主全体の利益を確実に維持する。
ここに説明する。
Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) 取締役会2022年3月25日
