北京公認会計士協会
業務報告統一符号化報告システム
業務報告統一コード：110 Andon Health Co.Ltd(002432) 022858003133
報告名称：2021年財務監査報告
報告書番号：安永華明（2022）審字第61359339 B 01号
被審(検査)単位名称： Shanghai Environment Group Co.Ltd(601200)
会計士事務所名称:安永華明会計士事務所(特殊普通パートナー)
ビジネス・タイプ:財務諸表監査
報告意見タイプ：保留意見なし
報告日：2022年03月24日
準備日:2022年03月24日
潘健慧(310 China High-Speed Railway Technology Co.Ltd(000008) 2180)、
署名者：
呉博(3205 Jointo Energy Investment Co.Ltd.Hebei(000600) 45)
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説明:本届出情報は、この報告書が北京公認会計士協会に報告されたことを証明し、北京公認会計士協会がいかなる意味で報告内容に対していかなる形式の保証をしたわけではない。
一、基本状況60200、元60200グループ有限会社（「当社」）は中華人民共和国上海市に登録された一人有限責任会社（法人独資）で、2004年6月28日に設立され、上海市国有資産監督管理委員会（「上海市国資委員会」）が単一株主として出資する。2006年8月8日、上海市国資委員会は『同意 Shanghai Environment Group Co.Ltd(601200) グループ有限会社の国有資産の振り替えに関する手紙』(上海国資委員会事[2006693号)を発行し、 Shanghai Environment Group Co.Ltd(601200) グループ有限会社の国有資産全体を上海市都市建設投資開発総公司(現在は上海城投(グループ)有限会社に振り替えることに同意した(以下は「上海城投」と略称する)。2008年7月11日、上海城投は株主決議を行い、その保有する当社の100%株式を協定方式で Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) (以下「 Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) 」)に譲渡した。 Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) が2015年6月18日に取締役会を開いて審議・採択した「 Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) 株式交換吸収合併上海陽晨投資株式会社及び分立上場及び関連取引案に関する議案」に基づき、 Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) 株式交換方式で上海陽晨投資株式会社(「陽晨投資」)を吸収合併(以下「今回の合併」と略称する)し、併合実施後は存続的に分立(以下「今回の取引」または「今回の再編」という)を実施する。同日、 Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) 、陽晨投資は当社と「株式交換吸収合併協定」に署名し、今回の合併に関する手配について明確に約束した。今回の取引とその関連事項はすでに Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) と陽晨投資のそれぞれの株主総会の承認と授権を取得し、国務院国有資産監督管理委員会、上海市国資委員会、商務部と中国証券監督会の審査と同意を得た。2016年12月23日、 Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) は陽晨投資の全株主にA株の株式を発行し、株式交換方式で陽晨投資を吸収合併した。2016年12月23日、当社は Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) と「資産移転協議書」に署名し、陽晨投資のすべての資産を獲得し、すべての債権と債務を引き継ぎ、陽晨投資の業務は本グループが引き続き展開している。中国証券監督管理委員会の「承認 Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) 上海陽晨投資株式会社を吸収合併して分立上場することに関する承認」(証券監督許可[20162368号)に基づき、当社は2017年2月22日に Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) から分立し、今回の分立の分立主体として、当社のすべての株式は Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) が分立実施株式登録日に登録した全株主が持株比率で取得し、株式有限会社に変更した。持株株主は上海城投に変更された。2017年2月28日、当社は＊＊＊ Shanghai Environment Group Co.Ltd(601200) の第一回株主総会を開催し、会議は『＊＊ Shanghai Environment Group Co.Ltd(601200) の株式の上場及び関連事項の申請に関する議案』及び『会社の取締役会に会社の上場関連事項の授権に関する議案』を審議、採択した。2017年3月17日、 Shanghai Environment Group Co.Ltd(601200) 第1回取締役会第2回会議で「会社の株式上場申請に関する文書」が審議・採択された。
2017年3月15日、当社は上海市工商行政管理局が発行した統一社会信用コード9131015764269544 Yの営業許可証を取得した。当社の登録資本金は人民元70254388400元で、株式総数は702543884株である。2017年3月29日、上海証券取引所は「 Shanghai Environment Group Co.Ltd(601200) 人民元普通株式上場取引に関する通知」(上海証券取引所自律監督管理決定書[201781号)を発行し、当社の人民元普通株式が上海証券取引所に上場することに同意した。2019年6月18日、中国証券監督管理委員会の証券監督許可[2019929号の承認を得て、当社は転換社債217億枚を公開発行し、1枚当たり100.00元、発行総額217億0.00元である。上海証券取引所の自律監督管理決定書[2019124号の同意を得て、上述の転換社債は2019年7月8日から上海証券取引所で取引を開始し、債券は「環境転債」と略称し、債券コードは「113028」である。関連規定と当社の「転換社債公募明細書の公開発行」の約束により、当社が今回発行する「環境転換債」は2019年12月24日から当社株式に転換することができる。
財務諸表注記(続き)一、基本状況(続き)2020年9月17日、当社が発行した「環境転債」の累計人民元は2161220200000元で当社株に転換し、転株数は208551494株で、2020年9月18日から「環境転債」は交易と転株を停止し、上海証券取引所で摘発され、まだ転株していない人民元は877800000元で「環境転債」はすべて凍結された。中国証券登記決済有限責任公司上海支社が提供したデータによると、当社が今回買い戻した「環境転換債」の数は87780枚。今回の「環境転換債」の転換が完了した後、会社の総株式は11211858543株に増え、登録資本金は人民元1121185854300元に変更された。
当社の登録住所は上海市長寧区虹橋路1881号で、当社の本社は上海市浦東新区浦東南路500号国家開発銀行ビルに位置しています。当社及び子会社(通称「本グループ」)の主な経営活動は、許可項目:都市生活ごみ経営性サービス;危険廃棄物経営;水道水の生産と供給;建設工事の設計;貨物の輸出入技術輸出入各種類の工事建設活動(原子力発電所の工事建設活動を除く);一般プロジェクト:固体廃棄物処理、汚水処理などの環境保護プロジェクトとその他の市政インフラプロジェクトの投資;農村生活ごみの経営性サービス;固体廃棄物管理;資源循環利用サービス技術コンサルティング;環境保護専用設備の製造;工程と技術の研究と試験の発展;資源再生利用技術の研究開発;土壌汚染の管理と修復サービス;汚水処理及びその再生利用;エンジニアリング管理サービス。本グループの親会社と最終親会社は中国で設立された上海城投です。本財務報告業は当社の取締役会が2022年3月24日に決議して承認した。当社定款に基づき、本財務諸表は株主総会の審議に提出する。連結財務諸表の連結範囲は制御に基づいて確定し、今年度の連結範囲の変化は付注6を参照する。二、財務諸表の作成基礎本財務諸表は財政部が公布した「企業会計準則-基本準則」及びその後公布及び改訂した具体的な会計準則、応用ガイドライン、解釈及びその他の関連規定(総称「企業会計準則」)に従って作成する。本財務諸表は持続経営を基礎として報告する。2021年12月31日までに、当グループの流動負債は流動資産人民元2609316542元より高い。本グループは2022年度に十分な銀行の信用限度額を有し、今後12ヶ月以内に本グループの日常運営及び満期債務の返済に必要な十分な運営資金があるため、本財務諸表は持続経営を基礎として報告する。本財務諸表を作成する際、一部の金融ツールを除き、履歴コストを価格計算の原則とする。資産に減損が発生した場合、関連規定に従って相応の減損引当金を計上する。三、重要な会計政策及び会計推定本グループは実際の生産経営の特徴に基づいて具体的な会計政策と会計推定を制定し、主に売掛金不良債権準備の計上、在庫価額計算方法、固定資産減価償却、無形資産償却、収入確認と計量、政府と社会資本協力プロジェクトの契約会計処理などに体現している。
財務諸表注記(続き)三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)1.企業会計準則の声明に従い、本財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、当社及び本グループの2021年12月31日の財務状況及び2021年度の経営成果とキャッシュフローを真実かつ完全に反映した。2.会計期間当グループの会計年度は西暦年度を採用し、毎年1月1日から12月31日までとする。3.記帳本位貨幣本グループの記帳本位貨幣と本財務諸表を作成するために採用した貨幣はすべて人民元である。特別な説明がある以外は、人民元単位で表示されます。4.企業合併企業合併は同一制御下の企業合併と非同一制御下の企業合併に分けられる。同一の制御の下で企業の合併に参加する企業は合併前後に同一の一方または同一の多方面の最終的な制御を受け、この制御は一時的ではなく、同一の制御の下で企業の合併である。同一の制御の下で企業が合併し、合併日に他の合併に参加する企業に対する制御権を取得した側が合併側であり、合併に参加した他の企業が被合併側である。連結日とは、連結者が実際に被連結者に対する制御権を取得した日を指す。合併側が同一の制御の下で企業合併で取得した資産と負債(最終制御側が合併側を買収して形成した商誉を含む)は、合併日の最終制御側財務諸表における帳簿価値に基づいて関連会計処理を行う。合併側が取得した純資産の帳簿価値と支払った合併対価の帳簿価値(または発行株式額面総額)との差額は、資本積立金中の株式割増額を調整し、消込不足の場合は残存収益を調整する。非同一の制御の下で企業の合併に参加する企業が合併前後に同一の一方または同一の多方面の最終的な制御を受けない場合は、非同一の制御の下で企業の合併である。同一でない制御の下で企業が合併し、購入日に他の合併企業に対する制御権を取得した側が購入者であり、合併に参加した他の企業が被購入者である。購入日とは、購入者が実際に被購入者に対する制御権を取得する日を指す。非同一制御の下で企業合併で取得した被購入者は、資産、負債および負債が買収日に公正価値で計量されることを認識することができる。支払った連結対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)と、購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が連結で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できる差額より大きく、商誉として確認され、原価から累計減損損失を差し引いて後続計量する。支払った合併対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)と購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が合併で取得した被購入者が純資産の公正価値のシェアを認識できるものより小さい場合、取得した被購入者の各認識可能資産、負債及び負債のある公正価値及び支払の合併対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)及び購入日までに保有する被購入者の株式の公正価値の計量を検討する。検討後に支払った合併対価の公正価値(または発行された権益性証券の公正価値)と購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が合併で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できるものよりも小さい場合、その差額は当期損益に計上される。
財務諸表注記(続き)三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)5.連結財務諸表連結財務諸表の連結範囲は、当社およびすべての子会社の財務諸表を含む制御に基づいて決定する。子会社とは、当社が支配する主体(企業、被投資単位において分割可能な部分、及び当社が支配する構造化主体等を含む)をいう。連結財務諸表を作成する場合、子会社は当社と一致する会計年度と会計政策を採用する。当グループ内の各会社間のすべての取引で生じた資産、負債、権益、収入、費用とキャッシュフローは合併時に全額相殺する。子会社の少数株主が分担する当期損失が少数株主が当該子会社の期首株主権益で享受するシェアを超えた場合、その残高は依然として少数株主権益を減額する。非同一支配下の企業合併により取得した子会社について、被購入者の経営成果とキャッシュフローは、本グループが制御権を取得した日から連結財務諸表に組み入れられ、本グループがその制御権を終了するまでである。連結財務諸表を作成する際、購入日に確定した各資産、負債及び負債の公正価値を基に子会社の財務諸表を調整する。同一の支配下で企業の合併を通じて取得した子会社については、合併された側の経営成果とキャッシュフローが合併当期初めから合併財務諸表に組み込まれる。比較連結財務諸表を作成する際、前期財務諸表の関連項目を調整し、連結後に形成された報告主体が最終制御側から制御を実施する時ずっと存在すると見なす。関連する事実と状況の変化が制御要素の1つまたは複数に変化をもたらした場合、本グループは被投資者を制御するかどうかを再評価する。6.現金及び現金等価物現金とは、当グループの在庫現金及び随時支払うことができる預金を指す。現金等価物とは、当グループが保有する期間が短く、流動性が強く、既知の金額に転換しやすい現金、価値変動リスクの小さい投資をいう。7.外貨業務と外貨報告書は当グループが発生した外貨取引に対して、外貨金額を記帳本位貨幣金額に換算する。外貨取引は、初期確認時に、取引発生日の即時為替レートを用いて外貨金額を記帳本位貨幣金額に換算する。貸借対照表日に、外貨貨幣性項目に対して貸借対照表日の即時為替レート換算を採用する。これによる決済と貨幣性
