Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948)
2021年1月1日より
2021年12月31日までの年度財務諸表
監査レポート
ピマウェイ華振審字第2203088号 Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表及び関連財務諸表注記を含む後付の＊＊＊＊＊＊ Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) （以下「＊＊＊＊ Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) 」という）財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で中華人民共和国財政部が公布した企業会計準則(以下「企業会計準則」と略称する)の規定に従って作成され、 Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則(以下「監査準則」と略称する)の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。第1ページ計12ページ
監査レポート(続き)
ピマウェイ華振審字第2203088号三、肝心な監査事項(続き)1、貸付と償却コストで計量する金融投資減価償却準備の確定は財務諸表付注三、7に記載の会計政策及び財務諸表付注五、6と付注五、9を参照してください。
重要な監査事項監査でこの事項にどのように対応するか
Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) 改正後の「企業会計準則第22と評価貸付と敷金及び償却原価で計量する番号——金融ツール確認と計量」の規定に従い、金融の金融投資減損引当金の確定に関する監査手順資産減損について予想信用損失モデルを用いて計量する。予想信用損失モデルを用いて貸付金と敷金を確定する手順は以下の通りである:貸付金と償却コストで計量した金及び償却コストで計量した金融投資の減価償却準備融投資が審査、記録、監視、分類プロセスの経過の中でいくつかの肝心なパラメータと仮定の減価償却準備計上に関連する肝心な財務報告の内部用に関連することを理解し、評価する。信用減損が発生した段階区分、違約概要制御の設計と運行有効性を含む。率、違約損失率、違約リスク暴露、割引率などは当社の金融リスク管理専門家の仕事を利用して、パラメータの推定を評価すると同時に、展望性調整、COVID-19肺炎価格管理層の評価減損準備時に使用した予想信用疫情が2021年12月31日までの関連パラメータに対する損失モデルとパラメータの信頼性を考慮し、評価に影響を与えることとその他の調整要素などを含む。これらのパラメータの選択信用減損の段階区分、違約確率、違約損と仮定の応用過程では、多くの管理層の失率、違約リスク暴露、割引率、展望性調整に関連している。管理層の調整などを行い、その中に関連する外部マクロ環境と Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) 内部信用リスク管理の重要な管理層の判断の合理性を評価し、管理層が戦略に対して予想信用損失モデルの確定に大きな影COVID-19肺炎の疫病が2021年12月31日までに発生したことを含む。重要なパラメータと仮定を評価する際、 Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) が日関連パラメータに与える影響の判断。会社類貸付と償却コストで計量する金融投資に考慮される要素には、歴史損失率、内部信用格付け、外部信用格付け及びその他の調整要素が含まれている。個人ローンについて考慮される要因には、個人ローンの履歴期限切れデータ、履歴損失経験、その他の調整要因が含まれます。
監査レポート(続き)
ピマウェイ華振審字第2203088号三、肝心な監査事項(続き)1、貸付と償却コストで計量する金融投資減価償却準備の確定は財務諸表付注三、7に記載の会計政策及び財務諸表付注五、6と付注五、9を参照してください。
重要な監査事項監査でこの事項にどのように対応するか
判断を用いて違約損失率を決定する際、管理層は予想信用損失モデルのパラメータ使用を評価する重要な多様な要素を考慮する。これらの要因には、回収可能な金額、借り手データの完全性、正確性が含まれます。元のファイルの財務状況、抵当物の回収可能な金額、クレームの返済順に関連する重要な内部データに対して、私たちは管理層を順番に使用し、他の債権者が存在するかどうか、および協力の程度を使用します。評価減損引当金を管理する貸付と償却コストで計量する層は、担保不動産の価値を評価する際、資質のある金融投資リストの総額を参考にしてそれぞれ総勘定と比較し、第三者評価機関が発行した担保物評価報告書とともに、サンプルを選択し、単一貸付または投資の情報を担保物の市場価格、地理的位置および用途を考慮する。
関連協定及びその他の関連書類を比較し、また、抵当物の変現の実行性、時間と方式も価格リストの正確性を評価する。重要な外部データに対して、抵当物の回収可能な金額に影響します。公開情報源と照合し、融資と償却コストで計量された金融投資の減価償却の正確性を確認した。準備の確定に固有の不確実性が存在し、管理\uf0b7が主観的な判断に関する入力パラメータに対して、我々は層判断を行い、同時に Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) の経営状況と資本に対して慎重な評価を行い、外部から支持証拠を求めることを含め、状況は重要な影響を及ぼす。我々は貸付と償却比で歴史的損失経験や担保方式などの内部記本で計量した金融投資の減価償却準備の確定を関門と識別した。上記の手順の一部として、キー監査事項も尋ねます。管理層がキー仮定と入力パラメータを以前期間に対して調整した理由を考慮し,管理層が運用した判断が一致するかどうかを考慮した.モデルで使用される経済的要因と市場情報を比較し,市場および経済発展状況と一致するかどうかを評価した。
監査レポート(続き)
ピマウェイ華振審字第2203088号三、肝心な監査事項(続き)1、貸付と償却コストで計量する金融投資減価償却準備の確定は財務諸表付注三、7に記載の会計政策及び財務諸表付注五、6と付注五、9を参照してください。
重要な監査事項監査でこの事項にどのように対応するか
\uf0b7システム演算によって生成される重要な内部データについて、サンプルを選択してシステム入力データを元のファイルに照合し、システム入力データの正確性を評価する。また、情報技術の専門家の仕事を利用して、サンプルを選択した上で,貸付と償却コストで計量した金融投資の期限切れ情報の作成ロジックと公顧客内部信用格付けのシステム演算をテストした。\uf0b7評価管理職が作成した当該貸付金又は償却原価で計量した金融投資の信用リスクが初期確認後から著しく増加したか否かの判断及び信用減損が発生したか否かの判断の合理性。リスクガイドに基づいた方法で、サンプルを選択して、管理職が信用減損を起こした段階区分結果の妥当性を検査します。私たちは業界分類に従ってローンを分析し、現在の経済環境の影響を受けているか、COVID-19肺炎の疫病の影響が大きい業界や潜在的な信用リスクがある他の借り手からサンプルを選択した。私たちはサンプルを選択した上で、関連資産の期限切れ情報を表示し、借り手の信用リスク状況を理解し、信用マネージャーに借り手の経営状況を尋ねます。借り手の財務情報や借り手業務に関する市場情報の検索などを行い、2021年12月31日現在の借り手の信用リスクに及ぼすCOVID-19肺炎の影響を考慮する。
監査レポート(続き)
ピマウェイ華振審字第2203088号三、肝心な監査事項(続き)1、貸付と償却コストで計量する金融投資減価償却準備の確定は財務諸表付注三、7に記載の会計政策及び財務諸表付注五、6と付注五、9を参照してください。
重要な監査事項監査でこの事項にどのように対応するか
