Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) 2021年度内部統制評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) (以下「本行」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当行2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)の内部統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは当行取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。高級管理職は企業内部のコントロールの日常的な運行を組織し、指導する。当行取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は、本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性及び完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
当行の内部統制目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
当行財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は発見されず、取締役会は、当行はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
当行の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、非財務報告内部制御重大欠陥は発見されなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
当行はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に含まれる主な単位は、当行総行本部、各支店及び付属子会社であり、評価範囲に含まれる単位資産総額は当行連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は当行連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社のガバナンス、組織構造、企業文化、リスク識別と評価、財務管理、信用業務、運営管理、資金業務、小売業務、関連取引、情報交流とフィードバック、情報システム、内部監査などの経営管理分野を含む。
評価範囲に組み込まれた高リスク分野には、重点業務のコンプライアンスリスク、情報システム管理と運行安全、信用リスク、操作リスク、流動性リスク、市場リスク、不正リスクなどが含まれている。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は、本行の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
当行は企業内部制御規範体系及び「商業銀行内部制御ガイドライン」に基づいて内部制御評価活動を組織し展開する。
当行取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当行に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。当行が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1.財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）財務報告内部制御欠陥評価定量基準
重大な欠陥の定量基準:年化財務誤報の影響金額が当行の税前利益の5%以上を占め、補償性制御は欠陥が制御目標の実現に与える影響を効果的に低減できない。重要な欠陥の定量的基準:年化財務誤報の影響金額は当行の税前利益の3%(含む)から5%(含まない)を占め、補償性制御は欠陥が制御目標の実現に与える影響を効果的に低減できない。一般欠陥の定量基準:年化財務誤報の影響金額が当行の税前利益の3%以下を占め、補償性制御は欠陥が制御目標の実現に与える影響を効果的に低減できない。
（2）財務報告内部制御欠陥評価定性基準
重大な欠陥の定性基準:企業財務諸表はすでに公認会計士に否定的な意見を提出されたり、意見を拒否されたりする可能性が高い。企業の高級管理職はすでに不正行為の疑いがある。開示された財務報告書に重大な誤報が発生した。会社の財務は制度制御または制度システムの失効に欠けている。財務報告書の内部統制の重大または重要な欠陥は改善されていない。重要な欠陥の定性基準:会社の財務制度またはシステムに欠陥がある。財務報告の内部統制の重要な欠陥は改善されていない。その他、財務報告書に重要な誤報を引き起こす可能性のある内部制御の欠陥。一般欠陥の定性基準:財務報告内部制御に存在する上述の重大欠陥及び重要欠陥を除くその他の欠陥。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）非財務報告内部制御欠陥評価定量基準
重大な欠陥の定量基準:内部制御欠陥自体による損失金額が当行の税前利益の5%以上を占め、補償性制御は欠陥が制御目標の実現に与える影響を効果的に低減できない。重要な欠陥の定量的基準:内部制御欠陥自体による損失金額は当行の税前利益の3%(含む)を占めるが5%(含まない)未満であり、補償性制御は欠陥が制御目標の実現に与える影響を効果的に低減できない。一般欠陥の定量基準:内部制御欠陥自体による損失金額が当行税前利益の3%以下を占め、補償性制御は欠陥が制御目標の実現に与える影響を効果的に低減できない。
（2）非財務報告内部制御欠陥評価定性基準
重大な欠陥の定性基準:当行全体の制御目標の実現に深刻な影響を及ぼす。国家の法律法規に違反し、処罰を受ける。もたらしたマイナスの影響は範囲が広く、中国外の公衆の広範な関心を引き起こし、本行の名誉、株価に深刻なマイナスの影響をもたらした。重要な業務は制度制御や制度システムの失効に欠けている。重要な欠陥の定性基準:本行全体の制御目標の実現に一定の影響を与える。企業内部の規則に違反し、著しい損失を形成する。もたらしたマイナスの影響は国内外に波及し、公衆の注目を集め、一部の地域では本行の名誉に大きなマイナスの影響をもたらした。重要な業務制度やシステムに欠陥がある。一般的な欠陥の定性基準:本行全体の制御目標の実現に軽微な影響があるか、または基本的に影響がない。企業の内部規則に違反しているが、損失は形成されていない。もたらしたマイナスの影響は一定の範囲に限られ、公衆の関心の程度は低く、本行の名誉に与えるマイナスの影響は小さい。一般的な業務制度やシステムに欠陥がある。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に当行財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。一般的な欠陥に対して、本行はすでに直ちに改善計画を制定し、改善措置を実行し、内部統制の十分性と有効性をさらに向上させた。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に当行非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。一般的な欠陥に対して、本行はすでに直ちに改善計画を制定し、改善措置を実行し、内部統制の十分性と有効性をさらに向上させた。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
なし
代表取締役（既に取締役会に授権された）：郭少泉 Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) 2022年3月25日
